Изменения законодательства

Банком России обновлены формы отчетности кредитных организаций, а также порядок их составления и представления

Настоящим Указанием устанавливаются формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Банк России, а также перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Банк России.

В частности, из перечня форм отчетности исключены формы 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации», 0409816 «Отчет о совокупном доходе кредитной организации», 0409817 «Отчет о движении денежных средств кредитной организации», 0409818 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации».

При этом включены три новые формы: 0409604 «Информация о счетах (вкладах), открытых клиентам — физическим лицам при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы»; 0409610 «Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы»; 0409713 «Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах».

С новым названием и в новой редакции изложена форма отчетности 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)».

Также изменены требования к составлению и представлению некоторых форм отчетности в связи с внедрением с 1 января 2019 года требований Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».

Настоящее Указание вступает в силу с 1 января 2019 года.

Со дня вступления его в силу признается утратившим силу Указание Банка России от 24 ноября 2016 года №4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» с внесенными в него изменениями.

При установлении (изменении) курсов валют предлагается использовать автоматизированную систему, а также размещать информацию о них только внутри помещения банка

В случае использования такой системы издание отдельных приказов (распоряжений) об установлении (изменении) курса иностранной валюты требоваться не будет.

Проектом предусматривается ряд условий, которые должны соблюдаться банками при установлении (изменении) курсов с использованием автоматизированной системы. В частности, банк должен обеспечить:

определение даты и времени (в часах, минутах и секундах) установления курсов иностранных валют с использованием системы;

фиксацию курса иностранной валюты, по которому проводится операция физического лица с наличной иностранной валютой и чеками;

сохранность информации об установленных курсах иностранных валют, зафиксированной автоматизированной банковской системой, в течение срока хранения Реестра операций с наличной валютой и чеками.

Кассовый работник до передачи ему физическим лицом наличной иностранной валюты, наличной валюты РФ, чеков и платежных карт должен проинформировать физическое лицо об установленном с использованием автоматизированной банковской системы курсе иностранной валюты. При получении устного согласия физического лица на проведение операции с наличной иностранной валютой и чеками по указанному курсу кассовый работник должен зафиксировать этот курс и провести операцию с наличной иностранной валютой и чеками по зафиксированному курсу, в том числе в случае изменения курса иностранной валюты с использованием автоматизированной банковской системы после его фиксации кассовым работником.

Проектом также предусматривается, что банк (филиал) при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками должен размещать информацию о курсах иностранных валют только внутри помещения, в котором находится банк (филиал), включая внутреннее структурное подразделение банка (филиала), способом, допускающим доступ к такой информации только внутри помещения, в котором находится банк (филиал), включая внутреннее структурное подразделение банка (филиала). Также информация о курсах иностранных валют может размещаться в СМИ, в сети «Интернет», мобильных приложениях банка.

Законопроект об ограничении размера процентов по потребительским кредитам направлен в Совет Федерации

Устанавливается, что процентная ставка по договору потребительского кредита (займа) не может превышать 1% в день. При этом запрещается начисление процентов, неустойки (штрафа, пени), иных мер ответственности по договору потребкредита, а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита (займа), срок возврата по которому на момент его заключения не превышает 1 год, после того, как сумма начисленных процентов, неустойки (штрафа, пени), иных мер ответственности по договору потребительского кредита (займа), а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату, достигнет полуторакратного размера суммы предоставленного потребительского кредита.

Также законопроектом вводится специальное регулирование договоров потребительского кредита без обеспечения, заключенного на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей. Для таких займов устанавливается правило, согласно которому кредитор не сможет начислять проценты и меры ответственности по договору потребительского кредита (займа), за исключением неустойки (штрафа, пени) в размере 0,1% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки, после того, как сумма платежей достигнет 30% от суммы потребительского займа. При этом ежедневная сумма платежей не должна превышать частного от деления максимально допустимого значения суммы платежей на 15. Таким образом, за кредит на сумму не более 10 000 рублей на срок не более 15 дней заемщик будет обязан заплатить не более 3000 рублей (при отсутствии просрочек).

Устанавливается, что требовать исполнения обязательств по кредитам не смогут физические и юридические лица, в случае если первоначальный кредитор не являлся лицом, осуществляющим профессиональную деятельность по предоставлению потребительских кредитов, а новый кредитор на момент уступки прав требований по договору займа не являлся профессиональным коллектором, лицом, осуществляющим профессиональную деятельность по предоставлению потребительских кредитов, специализированным финансовым обществом или физическим лицом, указанным в письменном согласии заемщика.

Предусматривается поэтапное вступление законопроекта в силу. Так, по истечении 30 дней после дня опубликования законопроекта будет введено ограничение процентов по займу в размере 1,5% в день и максимальный размер неустойки — 2,5 размера суммы займа; с 1 июля 2019 года ограничение по начислению неустоек будет установлено в размере двукратной суммы займа; с 1 января 2020 года введены положения о максимальном размере неустоек полуторакратной суммы займа и максимальный процент — 1% в день.

Минфин России сообщает об эмиссии облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом (ОФЗ-ПД) с государственным регистрационным номером 26226RMFS

Установлены, в частности, следующие параметры выпуска ОФЗ-ПД:

— объем выпуска — 350 000 000 000 (триста пятьдесят миллиардов) рублей;

— количество облигаций — 350 000 000 (триста пятьдесят миллионов) штук;

— номинальная стоимость одной облигации 1 000 (одна тысяча) рублей;

— дата начала размещения облигаций — 19 декабря 2018 года;

— дата окончания размещения облигаций — 30 декабря 2020 года;

— дата погашения облигаций — 7 октября 2026 года;

— процентная ставка купонного дохода — 7,95% годовых;

— даты выплаты купонного дохода:

17 апреля 2019 г.; 16 октября 2019 г.; 15 апреля 2020 г.; 14 октября 2020 г.; 14 апреля 2021 г.; 13 октября 2021 г.; 13 апреля 2022 г.; 12 октября 2022 г.; 12 апреля 2023 г.; 11 октября 2023 г.; 10 апреля 2024 г.; 9 октября 2024 г.; 9 апреля 2025 г.; 8 октября 2025 г.; 8 апреля 2026 г.; 7 октября 2026 г.;

— круг потенциальных владельцев: резиденты и нерезиденты Российской Федерации;

— размещение облигаций осуществляется Банком России по поручению Минфина России;

— форма выпуска — документарная с обязательным централизованным хранением.

Минфин России информирует о дополнительном выпуске облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом с государственным регистрационным номером 26209RMFS

Приводятся, в частности, следующие параметры дополнительного выпуска ОФЗ-ПД:

— объем дополнительного выпуска — 103 881 815 000 (сто три миллиарда восемьсот восемьдесят один миллион восемьсот пятнадцать тысяч) рублей;

— количество облигаций — 103 881 815 (сто три миллиона восемьсот восемьдесят одна тысяча восемьсот пятнадцать) штук;

— номинальная стоимость одной облигации 1 000 (одна тысяча) рублей;

— дата начала размещения облигаций — 19 декабря 2018 года;

— дата окончания размещения облигаций — 30 декабря 2020 года;

— дата погашения облигаций — 20 июля 2022 года;

— процентная ставка купонного дохода — 7,60% годовых;

— даты выплаты купонного дохода: 23 января 2019 г.; 24 июля 2019 г.; 22 января 2020 г.; 22 июля 2020 г.; 20 января 2021 г.; 21 июля 2021 г.; 19 января 2022 г.; 20 июля 2022 г.;

— круг потенциальных владельцев: резиденты и нерезиденты Российской Федерации;

— размещение облигаций осуществляется Банком России по поручению Минфина России;

— форма выпуска — документарная с обязательным централизованным хранением.

Банк России рекомендует финансовым организациям в письменном виде информировать клиентов о рисках приобретения векселей

Кредитным организациям, а также некредитным финансовым организациям, предлагающим физическим лицам совершать сделки по приобретению векселей, рекомендуется доводить в письменной форме до сведения указанных физических лиц, в том числе, информацию о рисках, связанных с таким приобретением (риск неплатежеспособности векселедателя (иного лица, обязанного по векселю), отсутствие страхования обязательств по векселю в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», отсутствие обязательств по векселю со стороны финансовой организации, если такая финансовая организация не является векселедателем (лицом, обязанным по векселю).

Финансовым организациям рекомендуется разработать с использованием крупного печатного шрифта, удобного для прочтения, формы доведения до сведения физических лиц указанной информации, связанной с приобретением векселей.

С 1 января 2019 года отменяются разъясняющие письма Банка России по вопросам реорганизации негосударственных пенсионных фондов

Речь идет об информационных письмах Банка России от 28.02.2014 №50-02/7024 «О реорганизации негосударственных пенсионных фондов, являющихся некоммерческими организациями» и от 25.09.2014 №06-52/7617 «О некоторых вопросах, связанных с реорганизацией негосударственных пенсионных фондов».

Банком России рекомендованы меры по поддержанию работоспособности платежной системы платежных карт в случае возникновения проблем у прямого участника системы

Операторам платежных систем с использованием платежных карт (ПС с использованием ПК) предлагается разработать и направить прямым и косвенным участникам ПС с использованием ПК рекомендуемый перечень мероприятий, предусматривающих заключение договоров косвенными участниками с иными прямыми участниками в случае возникновения необходимости смены прямого участника. В указанные договоры рекомендуется включать положения, содержащие условие об их вступлении в силу в случае возникновения необходимости смены прямого участника, а также предусматривающие осуществление тестового обмена информацией в рамках технологической интеграции прямого и косвенного участников.

Прямым и косвенным участникам ПС с использованием ПК в целях обеспечения готовности к смене прямого участника рекомендуется реализовать перечень мероприятий, рекомендованных оператором ПС с использованием ПК.

Банком России согласован федеральный стандарт актуарной деятельности «Актуарное оценивание деятельности негосударственных пенсионных фондов»

Установлено, что данный федеральный стандарт должен применяться в следующих случаях:

— при подготовке актуарием вывода о фактическом объеме совокупных обязательств негосударственного пенсионного фонда;

— при проведении актуарием актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда и подготовке актуарного заключения;

— при наличии в поставленной перед актуарием задаче указания на необходимость применения настоящего федерального стандарта. Актуарию следует руководствоваться применимыми положениями настоящего федерального стандарта при решении иных задач, связанных с актуарными расчетами и имеющих отношение к деятельности негосударственных пенсионных фондов.

Актуарий должен следовать настоящему федеральному стандарту вне зависимости от основания (трудовой или гражданско-правовой договор) осуществления актуарной деятельности.

Настоящий федеральный стандарт вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования Банком России.

Минфином России предложен обновленный План счетов бухгалтерского учета автономных учреждений

Проект подготовлен в связи с применением с 1 января 2019 года Приказа Минфина России от 29 ноября 2017 г. №209н «Об утверждении Порядка применения классификации операций сектора государственного управления».

Соответствующие изменения вносятся также в порядок отражения автономными учреждениями активов, обязательств и фактов хозяйственной деятельности автономного учреждения на счетах Плана счетов бухгалтерского учета автономного учреждения.

Предусматривается, что вносимые изменения будут применяться при формировании учетной политики и показателей бухгалтерского учета, начиная с 2019 года.