Информационное письмо Банка России от 20.11.2020 №ИН-03-41/160 «Об особенностях применения нормативных актов Банка России»

Банком России даны разъяснения по вопросам, касающимся формируемых резервов на возможные потери по ссудам

Рекомендовано во внутренних документах кредитных организаций по вопросам классификации ссуд и формирования резервов в целях применения Положения Банка России от 28.06.2017 №590-П предусмотреть, что ссуды, являющиеся кредитно-обесцененными в соответствии с МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», в том числе при первоначальном признании, должны классифицироваться не выше, чем в IV категорию качества, с формированием резерва в размере не менее величины оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, рассчитанной в соответствии с МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», но не менее 51 процента.

Со дня размещения настоящего информационного письма отменяется информационное письмо Банка России от 13.12.2019 №ИН-016-41/92 по указанным вопросам.

Указание Банка России от 05.10.2020 №5588-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 19 декабря 2019 года №5361-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2020 №60878.

Обновлена процедура взаимодействия Банка России с кредитными организациями, НФО и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России

Поправками, в частности:

уточнена сфера действия Указания Банка России от 19.12.2019 №5361-У;

предусмотрено, что в случае получения от Банка России процессуального документа по делу об административном правонарушении участник информационного обмена должен направить в Банк России через личный кабинет письмо о подтверждении получения такого процессуального документа со ссылкой на его исходящий номер и дату;

исключено избыточное требование об использовании сертификата ключа проверки электронной подписи, выданного удостоверяющим центром, аккредитованным Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации, в связи с изменениями, предусмотренными Федеральным законом от 27.12.2019 №476-ФЗ.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Письмо Банка России от 18.11.2020 №41-3-10/1001 «О расчете показателя в соответствии с Указанием Банка России №4336-У»

Банком России разъяснен порядок расчета показателя ФР «Прибыль (убыток) до налогообложения»

Показатель ФР «Прибыль (убыток) до налогообложения» в целях оценки экономического положения банков следует уменьшать на величину налогов и сборов, подлежащую отражению на символе 48413 отчета о финансовых результатах кредитной организации, поскольку указанные налоги и сборы относятся к операционным расходам.

Также указано, что изменения, предусматривающие перенос символа 48413 из статьи 23 «Возмещение (расход) по налогам» в статью 21 «Операционные расходы» формы 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)», определены Указанием Банка России от 12.05.2020 №5456-У и вступают в силу с 01.04.2021.

Письмо Банка России от 18.11.2020 №41-3-10/1001 «О расчете показателя в соответствии с Указанием Банка России №4336-У»

Обновлен порядок утверждения Банком России плана участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка и порядок внесения изменений в утвержденный план

Также утверждены:

порядок представления на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России плана участия АСВ в урегулировании обязательств банка;

состав отчета АСВ о ходе выполнения мероприятий, предусмотренных планом ее участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, и порядок его представления в Банк России.

В частности, предусмотрено увеличение срока представления Агентством такого отчета.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления в силу Указания признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 12.07.2017 №4462-У.

Указание Банка России от 27.07.2020 №5514-У «О порядке утверждения Банком России плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, порядке внесения в него изменений, порядке представления на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в урегулировании обязательств банка, составе отчета государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» о ходе выполнения мероприятий, предусмотренных планом участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, и порядке его представления в Банк России» Зарегистрировано в Минюсте России 10.11.2020 №60832.

Обновлен порядок утверждения Банком России плана участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка и порядок внесения изменений в утвержденный план

Также утверждены:

порядок представления на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России плана участия АСВ в урегулировании обязательств банка;

состав отчета АСВ о ходе выполнения мероприятий, предусмотренных планом ее участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, и порядок его представления в Банк России.

В частности, предусмотрено увеличение срока представления Агентством такого отчета.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления в силу Указания признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 12.07.2017 №4462-У.

Информационное сообщение Банка России от 13.11.2020 «Совет директоров Банка России принял решение о включении ценных бумаг в Ломбардный список»

В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Такими бумагами являются, в частности:

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Магнит», имеющие регистрационные номера выпусков 4B02-02-60525-P-002P, 4B02-03-60525-P-002P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Акционерная финансовая корпорация «Система», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-11-01669-A-001P, регистрационные номера выпусков 4B02-13-01669-A-001P, 4B02-14-01669-A-001P, 4B02-15-01669-A-001P;

биржевые облигации Общества с ограниченной ответственностью «ЕвразХолдинг Финанс», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-01-36383-R-002P.

Информационное письмо Банка России от 16.11.2020 №ИН-015-44/159 «О недопустимости недобросовестной практики на финансовом рынке»

Банк России обращает внимание МФО на недопустимость недобросовестных практик при предоставлении потребительских микрозаймов

Предельные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) устанавливаются в зависимости от их категории, при этом одно из самых низких значений полной стоимости установлено для категории POS-микрозаймов (это целевые потребительские микрозаймы без обеспечения, предоставленные путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг)).

Учитывая разницу в предельных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) и POS-микрозаймов в ряде случаев отдельными МФО использовалась практика, при которой:

— при заключении договора потребительского займа, заемщиком подписывалось согласие о безакцептном списании МФО и третьими лицами денежных средств, переданных по договору займа в пользу торгово-сервисного предприятия в счет оплаты товара. При этом денежные средства, предоставленные по таким договорам, списывались с электронного кошелька заемщика в полном объеме в день поступления без возможности их снятия и иного распоряжения ими заемщиком;

— при предоставлении потребительского займа путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг), в договор были включены условия об обеспечении в виде залога, объектом которого являлось в том числе заведомо неликвидное имущество.

По мнению Банка России совершение вышеуказанных действий направлено на создание формальных оснований для классификации таких займов как потребительских займов без обеспечения или с обеспечением в виде залога, а не как POS-микрозаймов, и, как следствие, на обход установленных законом ограничений по размеру полной стоимости займов для соответствующих категорий займов.

В этой связи Банк России обращает внимание на недопустимость применения таких практик МФО.

Письмо Банка России от 16.11.2020 №44-14/2737 «О порядке отражения данных в отчетности МФО и предоставлении отчетности МФО в Банк России»

Банком России даны разъяснения по вопросам отражения данных о резервах на возможные потери по займам в отчете о микрофинансовой деятельности и срокам его представления

Разъяснения касаются отчетов о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании и микрофинансовой компании (далее — Отчет), утвержденных приложениями 1 и 2 к Указанию Банка России от 24.05.2017 №4383-У.

Сообщается, в частности, что сумму требований по начисленным процентам, иным платежам в пользу МФО, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной заемщиком, рекомендуется отражать по подстроке «по процентным доходам» соответствующих строк раздела IV Отчета. Аналогичным подходом рекомендуется руководствоваться при заполнении раздела V Отчета.

Порядок расчета резервов на возможные потери по займам (РВПЗ) предусматривает возможность формирования резервов в размере, превышающем сумму, рассчитанную путем умножения суммы требований на минимальную величину процента. При проверке отчетности контроль размера рассчитанного РВПЗ производится на предмет нарушения требований к минимальной величине РВПЗ.

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности микрокредитных компаний установлены Указанием Банка России от 03.08.2020 №5523-У, которое вступает в силу с 01.04.2021.

Таким образом, отчетность, установленная Указанием №5523-У, представляется в Банк России СРО в отношении всех микрокредитных компаний, являющихся членами этой СРО, начиная с отчетности, отчетная дата которой наступает с 01.04.2021 (включительно).

Отчетность микрокредитных компаний, отчетная дата которой наступает ранее 01.04.2020, предоставляется в Банк России микрокредитной компанией в соответствии с порядком взаимодействия, определенным на основании части 8 статьи 76.9 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ.

Информационное сообщение Банка России от 13.11.2020 «Совет директоров Банка России принял решение о включении ценных бумаг в Ломбардный список»

В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Такими бумагами являются, в частности:

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Магнит», имеющие регистрационные номера выпусков 4B02-02-60525-P-002P, 4B02-03-60525-P-002P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Акционерная финансовая корпорация «Система», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-11-01669-A-001P, регистрационные номера выпусков 4B02-13-01669-A-001P, 4B02-14-01669-A-001P, 4B02-15-01669-A-001P;

биржевые облигации Общества с ограниченной ответственностью «ЕвразХолдинг Финанс», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-01-36383-R-002P.

Информационное письмо Банка России от 16.11.2020 №ИН-015-44/159 «О недопустимости недобросовестной практики на финансовом рынке»

Банк России обращает внимание МФО на недопустимость недобросовестных практик при предоставлении потребительских микрозаймов

Предельные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) устанавливаются в зависимости от их категории, при этом одно из самых низких значений полной стоимости установлено для категории POS-микрозаймов (это целевые потребительские микрозаймы без обеспечения, предоставленные путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг)).

Учитывая разницу в предельных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) и POS-микрозаймов в ряде случаев отдельными МФО использовалась практика, при которой:

— при заключении договора потребительского займа, заемщиком подписывалось согласие о безакцептном списании МФО и третьими лицами денежных средств, переданных по договору займа в пользу торгово-сервисного предприятия в счет оплаты товара. При этом денежные средства, предоставленные по таким договорам, списывались с электронного кошелька заемщика в полном объеме в день поступления без возможности их снятия и иного распоряжения ими заемщиком;

— при предоставлении потребительского займа путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг), в договор были включены условия об обеспечении в виде залога, объектом которого являлось в том числе заведомо неликвидное имущество.

По мнению Банка России совершение вышеуказанных действий направлено на создание формальных оснований для классификации таких займов как потребительских займов без обеспечения или с обеспечением в виде залога, а не как POS-микрозаймов, и, как следствие, на обход установленных законом ограничений по размеру полной стоимости займов для соответствующих категорий займов.

В этой связи Банк России обращает внимание на недопустимость применения таких практик МФО.