Изменения законодательства

Утверждены правила оплаты услуг сервиса быстрых платежей Банка России

В соответствии с Указанием Банка России от 29.10.2018 №4949-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 6 июля 2017 года №595-П «О платежной системе Банка России» с 1 января 2019 года клиенты банков, участвующих в пилотном проекте использования сервиса быстрых платежей Банка России смогут переводить деньги с использованием «простых» идентификаторов пользователя, например, по номеру телефона.

Настоящим Указанием устанавливается порядок оплаты услуг по переводу с использованием сервиса быстрых платежей Банка России.

Указывается, что услуги по переводу денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей включают прием к исполнению распоряжения, поступившего от операционного центра, платежного клирингового центра (далее — ОПКЦ) другой (внешней) платежной системы, и исполнения распоряжения.

Плата за услуги по переводу денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей взимается с клиента, по счету которого осуществляется списание денежных средств, и с клиента, по счету которого осуществляется зачисление денежных средств.

Кроме того, устанавливается возможность продления (на 3 дополнительных рабочих дня, с уведомлением клиента о продлении срока) срока урегулирования разногласий по услугам, предоставленным с использованием сервиса быстрых платежей.

Указание вступает в силу с 1 января 2019 года.

С 1 января 2019 года заработает новый сервис платежной системы Банка России — сервис быстрых платежей

Этот сервис предусматривает выполнение круглосуточно в режиме реального времени процедур приема к исполнению распоряжений на сумму менее 600 тысяч рублей незамедлительно по мере поступления распоряжений в операционный центр, платежный клиринговый центр (ОПКЦ) другой платежной системы (внешняя платежная система) и процедур исполнения распоряжений Банком России незамедлительно после успешного завершения процедур приема к исполнению.

Регламентирована процедура предоставления операционных услуг, услуг платежного клиринга и расчетных услуг при переводе денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей.

При осуществлении перевода денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей операционные услуги, услуги платежного клиринга предоставляются ОПКЦ внешней платежной системы на основании договора о взаимодействии, заключенного между Банком России и оператором внешней платежной системы.

Исключено предоставление сервиса несрочного перевода с использованием межрегиональных и внутрирегиональных электронных расчетов, а также с применением почтовой и телеграфной технологий.

Указание вступает в силу с 1 января 2019 года.

Банк России установил требования, которым должны соответствовать инвестиционные советники

Указанием реализованы нормы Федерального закона от 20.12.2017 №397-ФЗ, которым был установлен порядок осуществления деятельности по инвестиционному консультированию.

Утверждены порядок и сроки принятия Банком России решения о внесении (об отказе во внесении) сведений о юрлице и ИП в единый реестр инвестиционных советников, перечень документов, на основании которых Банк России принимает такое решение, форма заявления о внесении сведений в реестр, основания для принятия решения об отказе во внесении сведений в реестр, а также порядок ведения Банком России указанного реестра.

Для включения в указанный реестр юрлицо и индивидуальный предприниматель должны соответствовать требованиям, установленным к инвестиционным советникам.

В частности, в пакете представляемых документов должна присутствовать анкета заявителя, являющегося индивидуальным предпринимателем, содержащая сведения о наличии у него в числе прочего профессионального опыта, соответствующего требованиям, установленным Банком России к инвестиционным советникам, и/или о наличии одного из сертификатов — «Investment Management Specialist», «Financial Adviser», «Certificated Financial Planner», «Chartered Financial Analyst (CFA)», «Certified International Investment Analyst (СНА)», «Financial Risk Manager (FRM)».

Ведение реестра осуществляется Банком России в электронном виде.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

С 1 июля 2019 года изменятся критерии формирования списка субъектов РФ и муниципальных образований, которые могут являться лицами, обязанными по кредитным договорам, права требования по которым могут быть включены в пул обеспечения кредитов Банка России

С указанной даты список будет формироваться из числа субъектов РФ и муниципальных образований, имеющих кредитные рейтинги на уровне не ниже «A(RU)» по классификации кредитного рейтингового агентства АКРА (АО) или «ruA» по классификации кредитного рейтингового агентства АО «Эксперт РА».

Помимо наличия у субъектов РФ и муниципальных образований указанных кредитных рейтингов, при принятии решения о включении в список также будут учитываться результаты проводимой Банком России оценки их кредитного качества.

Депутаты предлагают урегулировать деятельность платежных агрегаторов как банковских платежных агентов

В частности, законопроектом закрепляется обязанность платежного агрегатора по идентификации торгово-сервисных предприятий, участию в урегулировании спорных операций, обеспечению бесперебойности работы программно-технических средств, а также по соблюдению требований к защите информации при осуществлении перевода денежных средств. Для случаев участия платежного агрегатора в расчетах с торгово-сервисными предприятиями законопроектом предусмотрена обязанность платежного агрегатора по использованию отдельного специального банковского счета, а также установлен его режим.

Также устанавливается возможность кодирования реквизитов перевода денежных средств. Порядок приема к исполнению распоряжений клиентов с кодированием реквизитов перевода будет устанавливаться Банком России, а в части реквизитов перевода, необходимых для уплаты бюджетных платежей, платежей за государственные (муниципальные) услуги — Минфином России по согласованию с Банком России.

Депутатами предложен ряд требований, которым должны соответствовать иностранные поставщики платежных услуг

Согласно законопроекту иностранный поставщик платежных услуг — это иностранная организация, имеющая право оказывать услуги по переводу денежных средств по законодательству иностранного государства, на территории которого она зарегистрирована, и обеспечивающая прием предоставляемых своим клиентам-нерезидентам электронных средств платежа на территории РФ.

Уточняется понятие «иностранная платежная система» и устанавливаются требования к приему на территории РФ электронных средств платежа (правилами иностранной платежной системы должны определяться в т.ч. требования к защите информации, система управления рисками и др.). Соответствующие установленным требованиям операторы иностранных платежных систем будут включаться Банком России в реестр операторов иностранных платежных систем.

Закрепляется, что иностранный поставщик платежных услуг не вправе оказывать услуги по переводу денежных средств клиентам-резидентам и предоставлять им электронные средства платежа.

К обязанностям оператора иностранной платежной системы предлагается отнести, в частности, соблюдение правил иностранной платежной системы, обеспечение публичной доступности этих правил и др.

Устанавливается обязанность направления оператором по переводу денежных средств в Банк России уведомления о начале (прекращении) участия в иностранной платежной системе, форма, порядок и срок направления которого определяются Банком России.

Предлагается порядок осуществления Банком России контроля за соблюдением операторами иностранных платежных систем (Банк России вправе запрашивать и получать от представителя оператора иностранной платежной системы документы и иную необходимую информацию, в том числе содержащую персональные данные, направлять требования об устранении нарушений), а также порядок взаимодействия Банка России с субъектами национальной платежной системы посредством личного кабинета на интернет-сайте Банка России.

Кредитным организациям отводится определенное время, достаточное для того, чтобы прекратить прием электронных средств платежа, предоставленных клиентам-нерезидентам иностранными поставщиками платежных услуг, при несоответствии устанавливаемым требованиям.

Определены новые сроки начала применения нормативных актов Банка России, регулирующих бухгалтерский учет в НФО

Указанием установлен перечень нормативных актов Банка России, а также определены сроки начала их применения некоторыми НФО.

Одновременно утрачивает силу аналогичный порядок, утвержденный Указанием Банка России от 7 декабря 2017 года №4641-У.

Новый порядок устанавливает более поздний срок начала применения указанных нормативных актов (начиная с 2022 года).

Внесены изменения в План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций

Изменены наименования некоторых счетов (в том числе счета №40824, счета №477, счета №47701), а также включены новые (счет №40826 «Счета эскроу физических лиц, физических лиц нерезидентов (депонентов) по сделкам купли-продажи недвижимого имущества», счет №60807 «Вложения в приобретения активов в форме права пользования» и др.).

Соответствующие уточнения внесены в характеристику и назначение счетов бухгалтерского учета и порядок применения плана счетов.

Утратило силу приложение №7 «Порядок применения плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций при отражении в бухгалтерском учете операций аренды, в том числе финансовой аренды (лизинга)» в связи с принятием Банком России Положения о порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями.

С отчетности кредитных организаций за 2018 год применяются новые формы некоторых отчетов

В новой редакции изложены приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах:

0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)»;

0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)»;

0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)»;

0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)».

Отдельные поправки внесены в порядок отражения в бухгалтерском учете событий после отчетной даты (к таким событиям отнесены переоценка основных средств и нематериальных активов на конец отчетного года (раньше — по состоянию на 1 января нового года), а также обесценение основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, на конец отчетного года).

Установлены требования к отражению в бухгалтерском учете кредитных организаций договоров аренды

«Положение о порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями» подготовлено взамен приложения 7 к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года №579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

Положение определяет классификацию договоров аренды для арендаторов и арендодателей, являющихся кредитными организациями, в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 16 «Аренда» и устанавливает порядок отражения на счетах бухгалтерского учета соответствующих операций.