Изменения законодательства

С 1 января 2019 года утрачивает силу «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета хеджирования кредитными организациями»

Положение Банка России от 28 декабря 2015 года №525-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета хеджирования кредитными организациями» утрачивает силу в связи с утверждением Банком России 21.11.2017 нового Положения №617-П, регламентирующего порядок отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями хеджирования, которое в настоящее время находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Росфинмониторинг предлагает частично упростить порядок идентификации клиентов — физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства

Проектом предусматривается освободить организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом от обязанности проверять достоверность представленных иностранным клиентом сведений о миграционной карте и документе, подтверждающем его право на пребывание (проживание) в РФ.

При этом на указанные организации возлагается обязанность по запросу сведений о документах, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, в случае присвоения операциям принимаемых на обслуживание или находящихся на обслуживании иностранных граждан или лиц без гражданства высокой степени (уровня) риска совершения таких операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма либо в случае получения запроса Росфинмониторинга.

Полученные организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о документах, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, подлежат документальному фиксированию. Непредоставление указанных сведений может стать основанием для отказа от совершения операции по распоряжению клиента.

Банком России уточнен порядок представления документов для регистрации условий выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций

Сообщается, что в связи с тем, что полномочия территориальных учреждений Банка России по надзору за деятельностью кредитных организаций передаются в Службу текущего банковского надзора Банка России и Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, полномочия по регистрации условий выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций будет осуществлять Департамент корпоративных отношений Банка России.

В связи с этим документы для регистрации условий выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций, функции по надзору за деятельностью которых переданы Службе текущего банковского надзора Банка России или Департаменту надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, представляются в Департамент корпоративных отношений Банка России.

Документы для регистрации условий выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, представляются в территориальные учреждения Банка России до даты издания приказа Банка России о передаче функций по надзору за деятельностью кредитных организаций в Службу текущего банковского надзора Банка России.

Функции уполномоченных учреждений Банка России, осуществляющих регулирование обязательных резервов кредитных организаций, возложены на территориальные учреждения Банка России и их структурные подразделения

Территориальные учреждения Банка России (и их структурные подразделения) будут выполнять функции, возложенные на уполномоченные учреждения Банка России Положением Банка России от 01.12.2015 №507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций», в частности:

— прием документов, подтверждающих выполнение обязательных резервных требований;

— переоформление обязательных резервов, депонированных на счетах по учету обязательных резервов;

— прием расчета обязательных резервных требований;

— расчет размера штрафа за нарушение обязательных резервных требований, выполняет иные функции.

Приказ вступает в силу с 1 марта 2018 года

Скорректированы требования к хранению электронных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций, в кредитной организации

Указанием, в частности, уточняются:

— обязанности кредитной организации по передаче файлов на отчуждаемых машинных носителях;

— порядок хранения документов в электронном виде;

— порядок формирования справки о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов;

— порядок обеспечения сохранности фонда указанных документов.

Кроме того, корректируется и дополняется перечень документов, хранение которых может осуществляться в электронном виде; требования к справкам о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов; состав информации, включаемой в утверждаемый кредитной организацией регламент (регламенты), определяющий порядок работы с единицами хранения, на которых осуществляется хранение документов в электронном виде.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

С 1 июня 2018 года будет применяться Базовый стандарт совершения брокером операций на финансовом рынке

Базовый стандарт обязателен для исполнения всеми профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, вне зависимости от их членства в СРО в сфере финансового рынка, объединяющей брокеров.

Стандарт устанавливает условия и порядок совершения следующих операций на финансовом рынке, подлежащих стандартизации при осуществлении брокерской деятельности, включая операции с ценными бумагами и денежными средствами (в том числе иностранной валютой):

исполнение поручений клиентов;

использование денежных средств и ценных бумаг клиентов в интересах брокера.

Брокер, за исключением отдельных случаев, на основании определенной информации (в том числе такой, как цена сделки, срок исполнения поручения и др.), принимает все разумные меры для совершения торговых операций за счет клиента, в том числе при закрытии позиций клиента, на лучших условиях в соответствии с условиями поручения и договором о брокерском обслуживании.

Брокер утверждает внутренний документ, устанавливающий политику совершения торговых операций за счет клиентов, и размещает его на своем официальном сайте.

Брокер не принимает к исполнению длящиеся поручения, не содержащие конкретных указаний клиента и фактически направленные на осуществление брокером управления имуществом клиента. Длящееся поручение на предоставление брокером за счет клиента займа ценных бумаг (или на совершение аналогичных по их экономическому содержанию сделок) допускается при условии, что брокер одновременно выступает стороной по такой сделке, действуя за счет заемщика, либо принимает на себя ручательство за исполнение заемщиком такой сделки.

Определены также условия и порядок использования денежных средств и ценных бумаг клиентов в интересах брокера.

Начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации за февраль 2018 года, применяются обновленные требования

Скорректирован порядок формирования отдельных показателей, включаемых в состав резервируемых обязательств.

Предусмотрены особенности включения центральным контрагентом обязательств перед участниками клиринга по операциям репо в состав резервируемых обязательств. Одновременно комплект документов, прилагаемых к расчету размера обязательных резервов, подлежащих депонированию, дополнен новой формой «Расшифровка балансовых счетов по учету операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента».

Скорректирован перечень информации, которую должен содержать План-график равномерного поэтапного погашения недовзноса.

Также, в частности, в новой редакции изложены отдельные формы документов, предусмотренные приложениями.

Указание вступает в силу с 1 февраля 2018 года.

ФНС России сообщила об изменениях в законодательстве о валютном регулировании и усилении административной ответственности за нарушение его требований

С 14 мая 2018 года вступает в силу Федеральный закон от 14.11.2017 №325-ФЗ, вносящий изменения в Закон о валютном регулировании и КоАП РФ.

Предусматривается, в частности:

закрепление обязанности по указанию в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами, сроков исполнения сторонами обязательств;

право уполномоченных банков отказывать клиентам в проведении валютных операций, если их проведение нарушит положения валютного законодательства РФ, а также в случае представления лицом документов, не соответствующих установленным требованиям;

дополнение санкций статьи 15.25 КоАП РФ мерами административной ответственности в виде фиксированного размера штрафа для должностных лиц за осуществление незаконных валютных операций, а также за совершение правонарушений, связанных с репатриацией денежных средств;

введение меры ответственности в виде дисквалификации на срок от шести месяцев до трех лет за повторно совершенные должностными лицами административные правонарушения по частям 1, 4, 4.1 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ.

Банком России расширен перечень инсайдерской информации

К инсайдерской информации эмитентов отнесено принятие уполномоченными органами эмитента решений:

о приостановлении размещения эмиссионных ценных бумаг эмитента, об отказе от размещения эмиссионных ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска) эмитента;

о полном (частичном) прекращении обязательств по выплате основного долга, по невыплаченным процентам и по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным облигационным займам (для эмитентов — кредитных организаций);

об отказе в одностороннем порядке от уплаты процента (купона) по субординированным облигационным займам (для эмитентов — кредитных организаций).

Также к инсайдерской отнесена информация, в том числе:

о принятии судом, арбитражным судом, органом исполнительной власти, осуществляющим исполнительное производство, обеспечительных мер в отношении денежных средств или иного имущества, принадлежащего эмитенту, контролирующей его организации, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, составляющих 10 или более процентов балансовой стоимости активов указанных лиц;

о возбуждении уголовного дела (поступившая эмитенту от органов предварительного следствия или органов дознания) в отношении члена совета директоров эмитента, единоличного исполнительного органа эмитента, контролирующей его организации, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение.

Кроме того, уточнен перечень лиц, информация которых является инсайдерской, расширен перечень информации, относящейся к инсайдерской информации управляющих компаний и профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих в интересах клиентов операции с финансовыми инструментами, а также депозитариев.

Указание вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Банком России вводится новый обязательный норматив — норматив финансового рычага (Н1.4)

Норматив рассчитывается как отношение величины основного капитала банка к сумме балансовых активов, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; кредитного риска по операциям с ПФИ; кредитного риска по сделкам с ценными бумагами (кредитование ценными бумагами).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.4 устанавливается в размере 3 процентов.

Утверждена методика расчета кредитного риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага, а также дополнен перечень кодов, используемых при расчете обязательных нормативов.