Информация Банка России от 17.10.2018 «О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России»

В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Такими бумагами, в частности, являются:

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Уралкалий», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-04-00296-A-001P;

облигации открытого акционерного общества «Российские железные дороги», имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-36-65045-D;

биржевые облигации открытого акционерного общества «Российские железные дороги», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-08-65045-D-001P;

долговые эмиссионные ценные бумаги, выпущенные юридическим лицом — нерезидентом Российской Федерации за пределами Российской Федерации, имеющие код ISIN XS1795409082.

Указание Банка России от 05.10.2018 №4925-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» Зарегистрировано в Минюсте России 11.10.2018 №52404.

Обновлены формы лицензий на осуществление банковских операций

Указанием утверждены новые формы лицензий на осуществление банковских операций для банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией и небанковской кредитной организации — центрального контрагента. В указанных лицензиях отражены последние изменения законодательства о банках и банковской деятельности, в частности, уточнение Федеральным законом от 26.07.2017 №212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» перечня банковских операций с драгоценными металлами.

«Положение об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение» (утв. Банком России 04.07.2018 №647-П) Зарегистрировано в Минюсте России 10.10.2018 №52392.

В целях расчета нормативов достаточности капитала банка устанавливается порядок расчета величины кредитного риска по сделкам секьюритизации

Порядок предусматривает формулу для расчета величины кредитного риска по сделке секьюритизации, то есть сделки, результатом которой является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение.

Устанавливаются критерии, определяющие простую, прозрачную, сопоставимую секьюритизацию. По таким сделкам оценка кредитного риска осуществляется с применением пониженного значения коэффициента риска.

Информационное письмо Банка России от 09.10.2018 №ВН-03-56-3-2/3398 «Об особенностях применения мер к кредитным организациям при совершении ими действий, предусмотренных частями 5.1 — 5.3 статьи 8, частями 11.1 — 11.5 статьи 9, частями 4, 6 статьи 27 Федерального закона от 27 июня 2011 года №161-ФЗ «О национальной платежной системе»

Банк России временно не будет применять меры ответственности за нарушение положений законодательства о противодействии осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента

Банк России сообщает, что в соответствии со статьей 8 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» оператор по переводу денежных средств при выявлении им операции, соответствующей признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, обязан до осуществления списания денежных средств с банковского счета клиента на срок не более двух рабочих дней приостановить исполнение распоряжения о совершении операции, соответствующей признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, осуществить информирование клиента, запросить у клиента подтверждение возобновления исполнения распоряжения и в случае его получения возобновить исполнение распоряжения.

Операторы по переводу денежных средств обязаны направлять друг другу уведомления о приостановлении зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств или увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств, уведомления о невозможности приостановления зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств или приостановления увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств, а также осуществлять иные действия, в том числе по приостановлению зачисления, зачислению, возврату денежных средств или электронных денежных средств. Операторы по переводу денежных средств также обязаны направлять в Банк России информацию обо всех случаях и (или) попытках осуществления переводов денежных средств без согласия клиента.

Принимая во внимание, что для реализации указанных требований операторам по переводу денежных средств необходимо провести комплекс организационно-технологических мероприятий, Банк России считает целесообразным воздержаться от применения мер ответственности, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в части выполнения операторами по переводу денежных средств вышеуказанных требований в течение 180 дней с даты вступления в силу Федерального закона от 27.06.2018 №167-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия хищению денежных средств».

Письмо Банка России от 12.10.2018 №ИН-016-41/66 «Об особенностях применения нормативных актов Банка России»

Кредитным организациям рекомендован порядок действий в случаях, когда в отношении их заемщиков иностранными государствами введены меры ограничительного характера

При классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера юридических лиц — заемщиков (контрагентов) кредитных организаций, финансовое положение или качество обслуживания долга или качество обеспечения которых ухудшилось в связи с введением с 9 апреля 2018 года мер ограничительного характера, уполномоченным органом управления кредитной организации может быть принято решение (общее решение в отношении совокупности ссуд или прочих активов или условных обязательств кредитного характера) о неухудшении оценки их финансового положения или качества обслуживания долга или категории качества обеспечения или категории качества ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера, осуществленной на последнюю отчетную дату, предшествующую дате введения мер ограничительного характера.

Информацию о решениях, принятых уполномоченными органами управления кредитных организаций, и обоснование решений рекомендовано направлять в Банк России (структурное подразделение Банка России) одновременно с формами отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» и 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах». В обоснование данных решений рекомендовано включать документальное подтверждение взаимосвязи ухудшения финансового положения с введением мер ограничительного характера.

Данное Письмо действует по 31 декабря 2021 года включительно.

Информационное письмо Банка России от 10.10.2018 №ИН-06-28/65 «О представителе владельцев облигаций»

Банком России разъяснены вопросы, касающиеся даты начала осуществления полномочий представителем владельцев облигаций

Сообщается, в частности, следующее:

моментом возникновения полномочий представителя владельцев облигаций у лица, избранного общим собранием владельцев облигаций или определенного решением эмитента в качестве представителя, является дата регистрации Банком России (утверждения биржей) изменений в решение о выпуске облигаций в части сведений о представителе;

замена представителя, избранного общим собранием владельцев облигаций, возможна только путем избрания данным собранием нового представителя;

момент наступления существенного факта об определении эмитентом облигаций нового представителя наступает раньше, чем дата, с которой новый представитель, определенный эмитентом, начинает осуществлять свою деятельность и исполнять возложенные на него обязанности. В связи с этим Банк России рекомендует эмитентам в тексте сообщения о существенном факте об определении эмитентом облигаций нового представителя указывать, что датой, с которой новый представитель осуществляет свою деятельность и исполняет возложенные на него обязанности, является дата регистрации Банком России (утверждения биржей) изменений в решение о выпуске облигаций в части сведений о представителе.

«Положение о требованиях к содержанию, порядке и сроках представления в Банк России плана восстановления финансовой устойчивости центрального контрагента, изменений, вносимых в него, о порядке оценки Банком России плана восстановления финансовой устойчивости центрального контрагента, о требованиях к виду и характеру событий, о наступлении которых центральный контрагент обязан информировать Банк России, а также о порядке информирования Банка России о наступлении в деятельности центрального контрагента событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости центрального контрагента, и принятии решения о начале реализации плана восстановления финансовой устойчивости центрального контрагента» (утв. Банком России 02.07.2018 №643-П) Зарегистрировано в Минюсте России 04.10.2018 №52339.

Банком России установлены требования к плану восстановления финансовой устойчивости центрального контрагента

Речь идет о требованиях к содержанию, порядку и срокам представления в Банк России плана восстановления финансовой устойчивости центрального контрагента (ПВФУ), изменениям, вносимым в него, порядку оценки Банком России ПВФУ, требованиям к виду и характеру событий, о наступлении которых центральный контрагент обязан информировать Банк России, а также порядку информирования Банка России о наступлении в деятельности центрального контрагента событий, предусмотренных ПВФУ, и принятии решения о начале реализации ПВФУ.

ПВФУ должен содержать в том числе:

мероприятия по восстановлению финансовой устойчивости центрального контрагента и по предупреждению ухудшения его финансового положения, учитывающие возможные риски его деятельности как небанковской кредитной организации, как клиринговой организации и центрального контрагента;

информацию о планируемых источниках финансирования мероприятий ПВФУ, включая способы экстренного поддержания ликвидности, определяемых центральным контрагентом исходя из прогнозируемой потребности центрального контрагента в дополнительных источниках собственных средств (капитала), ликвидности, совокупных финансовых ресурсов в рамках реализации предусмотренных ПВФУ сценариев;

информацию о договорных обязательствах со связанными с центральным контрагентом лицами (группой связанных с центральным контрагентом лиц), и/или участниками клиринга, и/или третьими лицами по предоставлению центральному контрагенту ликвидных активов в рамках реализации мероприятий по восстановлению его финансовой устойчивости (в случае наличия таких договорных обязательств).

Содержание ПВФУ должно поддерживаться центральным контрагентом в актуальном состоянии с учетом в т.ч. изменения его финансового положения, перечня значимых услуг центрального контрагента, конъюнктуры финансового рынка и/или экономической ситуации в целом.

Приведены сведения, включаемые в ПВФУ (включая в т.ч. сведения об организационной структуре, направлениях деятельности, функциях и бизнес-модели центрального контрагента и др.).

Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Оно применяется в отношении юридических лиц, которым Банком России на дату вступления в силу Положения присвоен статус центрального контрагента. Центральный контрагент разрабатывает и представляет ПВФУ в соответствии с требованиями утвержденного Положения в течение 6 месяцев со дня вступления его в силу.

Информация Банка России «О величине национальной антициклической надбавки Российской Федерации к нормативам достаточности капитала банков и других макропруденциальных мерах Банка России»

Числовое значение национальной антициклической надбавки Российской Федерации к нормативам достаточности капитала банков сохранено на уровне ноль процентов от взвешенных по риску активов

При принятии данного решения Совет директоров Банка России исходил, в частности, из следующего.

На фоне неоднородного восстановления кредитной активности в корпоративном и розничном сегментах кредитования оценки кредитных гэпов (определяемых как отклонение фактического значения соотношения кредитов, скорректированных на валютную переоценку, к ВВП от его долгосрочного тренда) сохраняют отрицательные значения. Это свидетельствует о том, что кредитная активность пока остается на уровне ниже долгосрочного тренда.

Наряду с ростом кредитной активности кредитные организации наращивают источники собственных средств (капитала). За 12 месяцев норматив достаточности капитала кредитных организаций Н1.0 в среднем увеличился на 0,4 п.п., до 14,5% на 1 августа 2018 года.

Принятые с 1 января 2018 года Банком России меры для устойчивого развития ипотечного сегмента не сократили долю предоставляемых кредитов с первоначальным взносом от 10 до 20%, но позволили ее стабилизировать. В связи с этим Банк России принял решение об увеличении требований к капиталу банков в отношении таких кредитов, выдаваемых с 1 января 2019 года.

В связи с ускорением кредитной активности в сегменте необеспеченного потребительского кредитования Банк России повысил коэффициенты риска по необеспеченным потребительским кредитам, предоставленным после 1 сентября 2018 года, с ПСК от 10 до 30%. Сохранение текущих темпов роста ссудной задолженности, превышающих рост доходов населения в номинальном выражении, на фоне существующей динамики среднего значения полной стоимости потребительских кредитов может привести к росту долговой нагрузки населения.

Повышение коэффициентов риска по отдельным кредитным требованиям увеличивает необходимый запас капитала банков для покрытия возможных потерь. В условиях действия повышенных коэффициентов риска по отдельным сегментам кредитования физических лиц установление положительного значения национальной антициклической надбавки к капиталу кредитных организаций является нецелесообразным.

С 8 октября 2018 года начинает применяться новый механизм макропруденциального регулирования Банка России. В соответствии с этим подходом коэффициенты риска по отдельным видам активов, устанавливаемые Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И «Об обязательных нормативах банков», приводятся к их стандартным значениям, предусмотренным «Базелем III». Советом директоров Банка России устанавливаются надбавки к коэффициентам риска.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне национальной антициклической надбавки Российской Федерации, пройдет в декабре 2018 года.

Разъяснение Банка России «По вопросу, связанному с отражением в бухгалтерском учете событий после отчетной даты за 2018 год»

Разъяснен порядок переноса остатков на балансовых счетах №70605 и №70610, исключаемых из Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций с 1 января 2019 года

Сообщается, в частности, что при наличии по состоянию на 1 января 2019 года остатков на балансовых счетах №70605 «Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора» и №70610 «Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора», исключаемых из Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций с 1 января 2019 года, в целях составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год кредитной организации необходимо в первый рабочий день 2019 года на балансовых счетах №70701 «Доходы» и №70706 «Расходы» открыть лицевые счета для отражения доходов и расходов от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора, по символам Отчета о финансовых результатах 25601 «Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора» и 45601 «Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора».

При переносе остатков согласно требованиям подпункта 3.2.2 пункта 3.2 Указания Банка России от 04.09.2013 №3054-У «О порядке составление кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» (далее — Указание №3054-У) остатки на лицевых счетах балансовых счетов №70605 «Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора» и №70610 «Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора» переносятся на вновь открытые лицевые счета балансовых счетов №70701 «Доходы» и №70706 «Расходы».

События после отчетной даты за 2018 год должны отражаться в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями пункта 3.2 Указания №3054-У.

«Признаки осуществления перевода денежных средств без согласия клиента» (утв. приказом Банка России от 27.09.2018 №2525)

Банком России определены признаки, указывающие на возможное совершение операции по переводу денежных средств без согласия клиента

К ним отнесено:

— перевод денежных средств лицу, включенному в базу данных о попытках и случаях осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, формируемую Банком России;

— осуществление перевода с использованием устройств, включенных в указанную базу данных;

— несоответствие параметров проводимой операции (время (дни) осуществления операции, устройство, с использованием которого выполняется операция, сумма осуществления операции, периодичность (частота) совершения операций) операциям, обычно совершаемым клиентом.

Напомним, что в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» при выявлении операции, соответствующей указанным признакам, оператор по переводу денежных средств обязан до осуществления списания денежных средств с банковского счета клиента на срок не более двух рабочих дней приостановить исполнение распоряжения о совершении операции, соответствующей признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, и запросить у клиента подтверждение совершения данной операции.