Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022 «О подходах к оценке кредитного риска в целях формирования резервов на возможные потери»

На 2023 год Банком России принято решение о подходах к оценке кредитного риска в целях формирования резервов на возможные потери

Требования, установленные подпунктами 3.12.2 и 3.12.2.10 пункта 3.12, абзацем шестнадцатым пункта 5.1 Положения Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П, а также абзацами пятым, восьмым — десятым пункта 4.4 Положения Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П, распространяются на ссуды (требования, условные обязательства кредитного характера), классифицируемые на портфельной основе, предусмотренные в соответствующих структурных единицах, величина которых не превышает 50 миллионов рублей.

Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022 «Об особенностях расчета нормативов достаточности капитала, расчета собственных средств (капитала) и формирования резервов банков по кредитам на выкуп у нерезидентов акций (долей)»

Установлены особенности расчета нормативов достаточности капитала, расчета собственных средств (капитала) и формирования резервов по кредитам на выкуп у нерезидентов акций (долей)

Особенности применяются по кредитным требованиям, возникающим в результате финансирования банками в срок по 31 декабря 2023 года сделок по выкупу резидентами РФ акций (долей) российских юрлиц (за исключением кредитных и страховых организаций) у нерезидентов, совершаемых при наличии разрешений (специального решения), при наличии подтверждения целевого использования предоставленных средств.

Решение применяется с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года.

<Информация> Банка России от 23.12.2022 «Ориентировочный срок повышения нормативов обязательных резервов перенесен на 1 марта»

С 1 января на 1 марта 2023 года перенесен срок ближайшего этапа повышения нормативов обязательных резервов

Решение принято с учетом снижения прогноза профицита ликвидности банковского сектора.

Намеченный на 1 июня 2023 года ориентировочный срок второго этапа повышения нормативов обязательных резервов сохраняется.

<Письмо> Банка России от 13.12.2022 N 44-14/5488 «О нарушениях МКК порядка составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчета о микрофинансовой деятельности»

Банком России сообщена информация о типовых ошибках «малых» МКК при составлении бухгалтерской и надзорной отчетности за 2021 год

В числе таких ошибок указано, в частности, следующее:

использование шаблонов учетных политик без внесения корректировок, учитывающих специфику деятельности компании;

выбор ОСБУ, не соответствующего виду деятельности МКК;

ведение учета на счетах, не соответствующих характеру и экономическому смыслу отражаемых на них операций;

некорректное отражение итоговых значений разделов бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, а также показателей, характеризующих портфель и объем выданных/привлеченных займов.

Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022 «Об определении перечня информации кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, а также организаций, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую кредитные организации, некредитные финансовые организации, а также организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года, и перечня информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую Банк России вправе не раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года»

Банком России определен перечень сведений, которые кредитные организации, некредитные финансовые организации и организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года

В частности, предусмотрено, что в указанный период кредитные организации вправе не раскрывать информацию о:

лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся;

членах органов управления и иных должностных лицах кредитных организаций;

существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации, реорганизуемой в форме слияния, присоединения и преобразования.

Кроме того, документом установлен перечень информации, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте в сети «Интернет» с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года. В числе таких сведений: информация о контролирующих кредитные организации лицах, контролирующих страховые организации лицах и контролирующих негосударственные пенсионные фонды лицах; информация о получении Банком России ходатайства о согласовании проведения реорганизации негосударственного пенсионного фонда и др.

<Информация> Банка России от 22.12.2022 «Информация о порядке расчета и публикации процентной ставки RUONIA в период новогодних праздников»

Банк России принял решение не проводить расчет и публикацию ставки однодневного межбанковского кредитования в российских рублях RUONIA за 30 декабря 2022 года

Расчет и публикация ставки RUONIA за 9 января 2023 года будут осуществляться 10 января 2023 года.

Расчет и публикация ставки RUONIA с 10 января 2023 года продолжатся в обычном режиме.

Проект Федерального закона N 22118-8 «О внесении изменений в Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» (О внесении изменений в статьи 5 и 6 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)») (текст ко второму чтению)

Ко второму чтению подготовлен законопроект, уточняющий особенности для договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий пятнадцати дней, на сумму, не превышающую 10 тысяч рублей

Так, законопроектом максимальное допустимое значение фиксируемой суммы платежей, при достижении которой кредитором не начисляются проценты, меры ответственности по договору такого потребительского кредита, а также платежи за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату, предлагается установить в размере 15 процентов от суммы потребительского кредита.

Сейчас максимальное допустимое значение фиксируемой суммы платежей по таким потребительским кредитам составляет 30 процентов от суммы кредита. При соблюдении указанного условия (наряду с рядом иных условий) к указанным договорам не применяются положения об ограничении размера процентной ставки, установленные частью 23 статьи 5, частью 11 статьи 6 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Проект Федерального закона N 1145324-7 «О внесении изменений в Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» (О внесении изменений в Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» в части расчета показателя долговой нагрузки заемщика) (текст ко второму чтению)

С 2024 года предлагается ввести обязанность кредиторов проверять показатель долговой нагрузки заемщика

Согласно законопроекту кредитная или микрофинансовая организация (кредиторы) обязаны рассчитывать показатель долговой нагрузки (ПДН) заемщика при предоставлении потребительского кредита (займа), а также при принятии ряда решений, например об увеличении размера среднемесячного платежа, лимита кредитования или о продлении срока действия договора.

В случае если рассчитанное значение ПДН превысит 50%, кредитор будет обязан уведомить заемщика в письменной форме о существующем риске неисполнения обязательств по потребительскому кредиту (займу) и риске применения к нему штрафных санкций.

Установлен также ряд случаев, когда требования о расчете ПДН не применяются, например: при предоставлении образовательных кредитов с господдержкой; при предоставлении кредитов (займов) инвалидам на приобретение технических средств реабилитации и пр.

Федеральный закон от 19.12.2022 N 540-ФЗ «О внесении изменений в статью 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Федеральный закон «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»

Закреплено право Банка России требовать от кредитного рейтингового агентства отзыва или пересмотра кредитного рейтинга, присвоенного с нарушением требований к методологии

Кроме этого, законом:

— Банк России наделен правом вводить запрет на присвоение кредитных рейтингов до устранения нарушения, выявленного при осуществлении деятельности кредитного рейтингового агентства;

— закреплены полномочия Банка России по установлению требований к содержанию положений методологии кредитного рейтингового агентства и порядка ее оценки регулятором;

— установлена обязанность кредитного рейтингового агентства проводить проверку качества методологии в случаях, с периодичностью и в сроки, установленные Банком России, а также направлять регулятору отчет по итогам указанной проверки.

Также документом предусмотрено, что Банк России осуществляет сопоставление национальных рейтинговых шкал кредитных рейтинговых агентств и публикует данные о результатах сопоставления.

Федеральный закон вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу. Так, положения о новых полномочиях Банка России в отношении кредитных рейтинговых агентств вступают в силу по истечении одного года после дня официального опубликования настоящего федерального закона.

Приказ Банка России от 09.12.2022 N ОД-2534 «О внесении изменения в приложение к Приказу Банка России от 3 декабря 2015 года N ОД-3439»

С 9 декабря 2022 года внесены уточнения в порядок расчета максимально возможного лимита безотзывной кредитной линии

В новой редакции излагаются значения таблицы расчета коэффициента взвешивания для соответствующих периодов плана сокращения индивидуальных лимитов.