Изменения законодательства

Уточнены требования к раскрытию информации о структуре и составе акционеров (участников) финансовых организаций, а также о лицах, контролирующих банки — участники системы обязательного страхования вкладов

Вносимыми изменениями в числе прочего определен перечень документов, направляемых в Банк России для размещения информации о структуре и составе акционеров (участников) страховых организаций (управляющих компаний, микрофинансовых компаний).

Для размещения данной информации направляется заявление, а также список и схема взаимосвязей акционеров (участников) страховой организации (управляющей компании, микрофинансовой компании) и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся.

Рекомендуемый образец заявления, а также примеры заполнения списка и составления схемы приведены в приложениях.

Внесено уточнение, согласно которому кредитные организации, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, представляют информацию о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся, в Банк России. Размещение такой информации на сайте кредитной организации является ее правом.

Обновлена процедура проведения Банком России проверок соблюдения Закона об инсайде и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России

Новый порядок проведения проверок учитывает положения Федерального закона от 03.08.2018 №310-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Предусмотрены, в том числе:

сроки проведения проверки;

порядок получения при проведении проверки документов, объяснений, информации;

порядок проведения осмотра территорий, помещений, документов и предметов проверяемого лица, лица, располагающего информацией;

процедура оформления результатов проверки и ознакомления с актом и материалами проверки;

порядок проведения проверки по вновь открывшимся обстоятельствам;

решения, принимаемые Банком России (служащими Банка России, проводящими проверку) в связи с проведением проверки.

Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее официального опубликования. Со дня вступления ее в силу признана утратившей силу аналогичная Инструкция Банка России от 10.08.2015 №167-И.

Фактически выплаченные дивиденды по результатам 2019 года принимаются в уменьшение собственных средств (капитала) кредитных организаций

Разъяснения подготовлены в связи с внедрением с 01.01.2019 в бухгалтерском учете принципов МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».

В соответствии с Положением Банка России от 04.07.2018 №646-П в расчет агрегированных показателей прибыли/убытка кредитных организаций включаются остатки на балансовом счете №11101 «Дивиденды (распределение части прибыли между участниками)».

Таким образом, начисленные и фактически выплаченные дивиденды (распределенная часть прибыли между участниками) в 2020 году по результатам 2019 года принимаются в уменьшение собственных средств (капитала) кредитных организаций в полной сумме.

Банк России сообщил о целесообразности формирования планов замены эталонных индикаторов на новые безрисковые процентные индикаторы, в т.ч. EONIA, CDOR, BBSW (transition plan)

Банк России обращает внимание, что в указанных планах могут отражаться аспекты, связанные с распределением работ по направлениям деятельности кредитной организации, а также с управлением изменениями, в рамках которых осуществляются, в частности: идентификация финансовых продуктов, привязанных к иностранным эталонным индикаторам; определение процессов, ориентированных на иностранные эталонные индикаторы; заключение новых договоров по новым эталонным индикаторам; оценка рисков для управления активами и пассивами; обновление учетной политики и т.д.

Отменено применение нормативных правовых актов ФКЦБ

Не подлежит применению Постановление ФКЦБ от 31 августа 2001 года №23 «О предоставлении организаторами торговли на рынке ценных бумаг информации по результатам Сделок, расчеты по которым проводятся брокером с использованием денежных средств или ценных бумаг, предоставляемых клиенту брокером с отсрочкой их возврата», а также вносящее в него изменение Постановление ФКЦБ от 17 декабря 2003 года №03-44/пс.

Отменено действие Приказа ФСФР России от 28 июня 2012 года №12-52/пз-н

Приказом был утвержден порядок учета в реестре владельцев ценных бумаг залога именных эмиссионных ценных бумаг и внесения в реестр изменений, касающихся перехода прав на заложенные именные эмиссионные ценные бумаги.

Действие приказа отменено в связи с передачей Центральному банку РФ полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков.

Сообщено о применении ставок страховых взносов, подлежащих уплате в фонд обязательного страхования вкладов, установленных решением Совета директоров Агентства от 20 апреля 2020 г.

Ставки страховых взносов, подлежащих уплате банками — участниками системы страхования вкладов в фонд обязательного страхования вкладов за расчетные периоды начиная с III квартала 2020 г., установленные решением Совета директоров Агентства от 20 апреля 2020 г. (протокол №2), вводятся для исчисления страховых взносов за расчетные периоды начиная с I квартала 2020 г.

Банком России даны разъяснения о переводе своп-договоров на централизованный клиринг

Речь идет о применении Указания Банка России от 16.12.2019 №5352-У, вступающего в силу с 1 января 2021 года.

Указание предусматривает введение обязательного централизованного клиринга в отношении определенных своп-договоров, заключенных после его вступления в силу.

Требования по обязательному централизованному клирингу не будут распространяться на своп-договоры, сторонами по которым являются иностранные контрагенты, Банк России, Российская Федерация, субъекты РФ, лица, входящие в одну группу, центральный контрагент (если это не связано с исполнением им функций центрального контрагента), а до 01.01.2024 — также нефинансовые организации.

Указание предусматривает возможность перевода внебиржевых ПФИ на централизованный клиринг посредством правовых конструкций: «открытой оферты» (open offer) или «новации» (novation).

Для случаев использования «новации» предусмотрен предельный срок для перевода своп-договора на централизованный клиринг — не позднее одного рабочего дня после дня его заключения.

Банком России уточняется порядок расчета кредитного риска

В частности:

— пересмотрены в сторону снижения коэффициенты риска по ипотечным ссудам под залог жилой недвижимости (с учетом значений показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (Loan To Value, LTV) и показателя долговой нагрузки (ПДН)). Льготные коэффициенты риска распространены на рефинансированные ипотечные ссуды. При этом рефинансирующий банк должен рассчитывать LTV, учитывая значение стоимости имущества на дату выдачи ипотеки банком — первоначальным кредитором;

— распространена на ссуды МСП, оцениваемые на индивидуальной основе, льгота в отношении ссуд, предоставленных субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства (требования по ним также могут продолжать учитываться с пониженным коэффициентом риска 85% в течение года с даты их исключения из реестра);

— установлено ограничение в части коэффициентов риска по требованиям к кредитным организациям, номинированным в валюте, отличной от валюты страны регистрации кредитной организации, а именно коэффициент риска по данным требованиям не может быть ниже, чем коэффициент риска по требованиям к центральному банку или правительству страны регистрации кредитной организации — заемщика, номинированным в иностранной валюте, установленный в документе Базельского комитета по банковскому надзору «Basel III: Finalising post-crisis reforms»;

— снижен с 20% до 0% коэффициент риска по рублевым требованиям, обеспеченным страховым покрытием АО «ЭКСАР», по которым представлена гарантия Российской Федерации в рублях (или выплата по которой установлена в рублях).

Скорректированы условия признания банка соответствующим критериям для уплаты повышенных страховых взносов

Согласно поправкам повышенная дополнительная ставка страховых взносов уплачивается банками в случае, если на дату оценки значение показателя системы управления рисками (ПУ4) и (или) показателя состояния внутреннего контроля (ПУ5) больше либо равно 2,35 балла в течение двух последовательных кварталов.

Изменение сроков признания банка соответствующим критериям для уплаты повышенных страховых взносов внесено в целях предоставления дополнительного времени для устранения выявленных недостатков в системах управления рисками и внутреннего контроля, в том числе в условиях действия ограничительных мер в связи с неблагоприятной эпидемиологической ситуацией.