Изменения законодательства

Определены требования к плану восстановления платежеспособности страховой организации и осуществлению Банком России контроля за его выполнением

Устанавливается, в частности, что помимо сведений, предусмотренных Федеральным законом от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», план восстановления платежеспособности страховой организации (далее — ПВП) должен также содержать: сведения об утверждении плана исполнительным органом страховой организации; сведения о принятии внутренним аудитором страховой организации участия в проведении анализа финансового состояния страховой организации; основания для применения мер по предупреждению банкротства и дату их возникновения; анализ причин возникновения оснований для применения мер предупреждения банкротства; планируемые показатели деятельности страховой организации.

ПВП и прилагаемые к нему документы должны быть направлены страховой организацией в Банк России в виде электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Устанавливается, что контроль за выполнением ПВП осуществляется Банком России путем оценки соответствия ПВП требованиям законодательства о банкротстве; оценки анализа причин возникновения оснований для принятия мер по предупреждению банкротства и анализа финансового состояния страховой организации; путем оценки предусмотренных ПВП мер, сроков, промежуточных мероприятий, а также описания и расчетов предполагаемых результатов их применения; путем оценки планируемых показателей деятельности страховой организации; путем оценки приложенных к ПВП документов, подтверждающих реальность исполнения предусмотренных ПВП мер; путем оценки представляемых страховой организацией в целях подтверждения применения мер и исполнения ПВП в Банк России документов и путем оценки достижения целей восстановления платежеспособности страховой организации и улучшения ее финансового состояния.

Утратившим силу признается Указание Банка России от 23.01.2018 №4695-У «О порядке осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и о случаях принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности».

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Банк России проинформировал о размере участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2019 года

Сообщается, что в соответствии с представленной отчетностью совокупный уставный капитал страховых организаций по состоянию на 01.01.2019 составил 200 058 158 000 рублей.

Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам в уставных капиталах страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страхования, составил на 01.01.2019 23 991 190 340 рублей.

Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2019 года, рассчитанный с учетом норм пункта 3 статьи 6 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Указания Банка России от 22.09.2014 N 3386-У «О порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и перечнях документов, необходимых для получения разрешений Банка России на отчуждение акций (долей в уставном капитале) страховых организаций в пользу иностранных инвесторов и (или) их дочерних обществ», составил 11,99 процента.

 

Банком России разработано руководство для членов совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации

В нем отражены, в том числе, порядок формирования совета директоров, состав и структура совета директоров, вопросы получения вознаграждения, основные подходы к реализации функций и обязанностей членов совета директоров, в частности, рекомендации по эффективному осуществлению функций и обязанностей членов совета директоров, поведенческие аспекты деятельности членов совета директоров, их ответственность.

В приложениях приведены вопросы для самооценки добросовестности и разумности действий членов совета директоров, для самооценки степени участия члена совета директоров в реализации ключевых функций совета директоров.

Уточнены требования к проведению стресс-тестирований негосударственных пенсионных фондов

Указанием, в частности:

— предусматривается, что в рамках стресс-тестирования активы, оценка которых может осуществляться по амортизированной стоимости, не будут переоцениваться исходя из изменения рыночных условий. При этом указанные активы будут тестироваться на уровень кредитного риска. Также предусматривается, что в рамках стресс-тестирования не будет предполагаться продажа указанных активов;

— уточняется структура вознаграждения фонда и иных удержаний из средств пенсионных накоплений;

— устанавливается обязанность проводить стресс-тестирования не при любом изменении уровня рисков, а только при их увеличении, при этом обязанность проводить стресс-тестирование как минимум 1 раз в квартал сохраняется;

— до 10 рабочих дней с расчетной даты сокращается срок проведения стресс-тестирования.

Уточнен порядок определения отдельных показателей, характеризующих экономическое положение банков

Вносятся изменения в порядок расчета ряда показателей, в том числе показатель оценки качества капитала (ПК2), прибыльности активов (ПД10), структуры расходов (ПД4), показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) и др.

Согласно поправкам проведение оценки экономического положения банков на основе пруденциальных показателей деятельности без учета их корректировок (переоценки).

Скорректированы требования к раскрытию банками информации о процедурах оценки и управления рисками

Небанковские кредитные организации освобождены от обязанности раскрытия информации о рисках (ранее — только НКО — центральные контрагенты).

Форма раскрытия информации дополнена положениями, касающимися раскрытия информации об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы).

Уточняется состав раскрываемой информации.

Данная информация подлежит ежеквартальному раскрытию и должна сопровождаться текстовой информацией:

о существенных изменениях значений основных показателей деятельности за отчетный период и причинах таких изменений;

описанием методологии расчета показателей, указанных в строках 21 — 38 раздела 1 формы 0409813.

Кроме того, некоторые таблицы формы приведены в новой редакции, и включена новая таблица «Информация об оценочных корректировках стоимости финансовых инструментов».

С 1 марта 2019 года при совершении операций квалифицированным центральным контрагентом будут применяться установленные Банком России уровни кредитных рейтингов

Установлены минимальные уровни кредитных рейтингов, в том числе для:

банков-резидентов, в которых квалифицированный центральный контрагент должен размещать во вклады временно свободные денежные средства, а также коллективное клиринговое обеспечение в рублях, и/или иностранной валюте, и/или драгоценных металлах, открывать корреспондентские счета, клиринговые банковские счета;

инвестиционных активов, которые используются при расчете коэффициента распределения инвестиционных активов по их кредитному качеству;

ценных бумаг, производных финансовых инструментов, иностранной валюты, драгоценных металлов, вкладов (депозитов), межбанковских кредитов, товаров, допущенных к организованным торгам, сделок репо, в которые квалифицированный центральный контрагент должен размещать временно свободные денежные средства

Уточнен срок проведения структурным подразделением Банка России оценки качества внутренних процедур оценки достаточности капитала

Предусмотрено, что оценка качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется в срок не позднее 1 октября года, следующего за отчетным (ранее — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным).

Информация об отнесении кредитной организации (банковской группы) к одной из оценочных категорий качества ВПОДК направляется единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не позднее 1 ноября года, следующего за отчетным (ранее — не позднее 1 августа года, следующего за отчетным).

Кроме того, уточнено структурное подразделение, осуществляющее оценку. Теперь это структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (банковской группы) (ранее — территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями).

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования

Обновлены состав, порядок и сроки раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности

Раскрытию кредитными организациями подлежит следующая информация:

— годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, составляемая в соответствии с Указанием Банка России от 04.09.2013 №3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности»;

— промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность в соответствии с формами отчетности, установленными Указанием Банка России от 08.10.2018 №4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;

— информация о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала), в том числе обо всех условиях и сроках их выпуска, погашения, конвертации, иных операций с ними, и о существенных изменениях данных инструментов, а также об основных характеристиках инструментов капитала.

Дополнительно кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией, должна раскрываться информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, предусмотренная Указанием Банка России от 07.08.2017 №4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом».

Указанием, кроме того, устанавливаются:

— сроки раскрытия информации о деятельности кредитной организации с аудиторским заключением и без него;

— основания для раскрытия информации в ограниченном составе и (или) объеме;

— требования к внутреннему документу по раскрытию информации;

— механизмы раскрытия информации.

В приложении приводится пояснительная информация к годовой отчетности, являющаяся составной частью годовой отчетности, обеспечивающей раскрытие дополнительной существенной информации о кредитной организации, непосредственно не представленной в составе форм отчетности.

Утратившим силу признается Указание Банка России от 06.12.2017 №4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Утверждена Тарифная политика в платежной системе Банка России

Тарифная политика направлена на обеспечение бесперебойности и эффективности функционирования платежной системы Банка России (далее — ПС БР).

Задачами Тарифной политики являются:

создание условий для оптимального использования клиентами сервисов ПС БР и эффективного управления ими своей ликвидностью;

снижение операционных рисков в ПС БР, обусловленных неравномерной загрузкой ПС БР;

обеспечение частичного покрытия операционных расходов Банка России на функционирование ПС БР при сохранении привлекательности сервисов ПС БР.

Задачи Тарифной политики решаются посредством:

стимулирующей роли тарифов в формировании заинтересованности клиентов в использовании новых сервисов ПС БР;

стимулирующей роли тарифов в обеспечении равномерности загрузки ПС БР в течение операционного дня и максимальной доступности услуг по переводу денежных средств с использованием распоряжений в электронном виде;

приближения тарифов к стоимости услуг при максимальном исключении негативного реагирования финансового рынка на установление тарифов.

Тарифы на услуги, предоставляемые в ПС БР, утверждаются решением Совета директоров Банка России.

Информация о тарифах на услуги публикуется Банком России в «Вестнике Банка России» и размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» не позднее чем за один месяц до введения тарифов в действие.

Тарифная политика не распространяется на услуги по обмену электронными сообщениями, предоставляемые Банком России пользователям системы передачи финансовых сообщений.