Изменения законодательства

Банк России отсрочил принятие мер воздействия за нарушение отдельных требований законодательства РФ о национальной платежной системе

Сообщается о неприменении до 01.04.2021 мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», за нарушение кредитными организациями части 2.1 статьи 7 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» в связи с осуществлением операций пополнения наличными деньгами неперсонифицированных электронных средств платежа, предназначенных для оплаты гражданами услуг по перевозке пассажиров и багажа, и (или) услуг питания в общеобразовательных организациях, и (или) услуг дополнительного образования, оказываемых юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями.

Кроме того, до 01.01.2021 указанные меры не будут применяться в отношении не являющихся системно значимыми кредитных организаций — участников внешней платежной системы, предоставляющей операционные услуги, услуги платежного клиринга при переводе денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей, имеющих универсальную лицензию на осуществление банковских операций, в связи с неисполнением ими обязанности по использованию сервиса быстрых платежей в соответствии с абзацем 10 пункта 3.3 Положения Банка России от 06.07.2017 №595-П «О платежной системе Банка России».

Приведен в соответствие с законодательством порядок обмена информацией банками (операторами по переводу денежных средств) и налоговыми органами при реализации своих полномочий

Внесение изменений предусматривает, том числе актуализацию отсылочных норм порядка, направленного на реализацию полномочий налоговых органов по запросу у банков (операторов по переводу денежных средств) информации, поскольку действующий порядок содержит ссылки на основания направления запросов, которые будут неактуальны после вступления в силу изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе».

Также дополняется перечень документов, используемых налоговыми органами при обмене информацией в соответствии с данным порядком, — включены поручения на продажу иностранной валюты с валютного счета налогоплательщика (драгоценных металлов со счета (вклада)) и перечисление денежных средств от их продажи.

Перечень респондентов по форме №1-ИЦБ «Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги» ежеквартально формируется Банком России и размещается на его официальном сайте

Перечень, сформированный в соответствии с утвержденной методикой, подлежит размещению на официальном сайте Банка России не позднее 5 рабочих дней до начала отчетного квартала.

Перечень формируется на основе перечня респондентов за предыдущий квартал, исключая организации, ликвидированные и/или признанные банкротами, и данных банковской отчетности по форме 0409405.

По данным формы 0409405 формируется список резидентов — юрлиц, которые осуществляли операции с иностранными финансовыми инструментами в течение квартала, предшествующего отчетному кварталу

С 1 апреля 2021 года действует обновленный порядок составления и представления в Банк России отчетности кредитного рейтингового агентства

Указание устанавливает содержание отчетности кредитного рейтингового агентства, форму, сроки и порядок ее составления и представления в Банк России.

Со дня вступления в силу нового порядка признается утратившим силу Указание Банка России от 3 ноября 2016 года №4177-У «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».

Установлена процедура оценки Банком России соответствия требованиям деловой репутации единоличного исполнительного органа МКК

Изменения, вносимые в Положение Банка России от 27 декабря 2017 года №625-П, направлены на реализацию требований Федерального закона от 02.08.2019 № 271-ФЗ, и распространяют действие Положения на микрокредитные компании (МКК).

Устанавливается, в частности порядок оценки Банком России соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации:

лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа микрокредитных компаний,

лиц, имеющих право прямо или косвенно либо совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) корпоративным договором, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) микрокредитной компании, распоряжаться более 10 процентами акций (долей) микрокредитной компании.

Приложения 4-6, содержащие уведомление об избрании (назначении на должность), а также анкеты физического и юридического лица, изложены в новой редакции.

31 августа 2020 введен в действие Стандарт Банка России «Финансовые сообщения в НПС. Обмен финансовыми сообщениями в рамках валютного контроля. Альбом схем» СТО БР НПС-8.0-2020″

Стандарт содержит описание форматов финансовых сообщений и рекомендован к использованию при представлении резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации в целях осуществления валютных операций.

Положения Стандарта применяются на добровольной основе, если только в отношении конкретных положений обязательность их применения не установлена нормативными актами Банка России или условиями договоров.

В Стандарт могут включаться дополнительные форматы финансовых сообщений, принятые в международной практике, по предложениям участников отношений, возникающих в рамках валютного регулирования и валютного контроля.

Стандарт с приложениями размещается на официальном сайте Банка России www.cbr.ru в подразделе «Стандарт ISO 20022» раздела «Национальная платежная система» и актуализируется по мере необходимости.

Банк России подготовил проект изменений в порядок раскрытия информации о принимаемых рисках

Проект направлен на актуализацию Указания Банка России от 07.08.2017 №4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» в связи с утверждением новой методики определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала (Положение Банка России от 15 июля 2020 года №729-П).

Проектом установлен новый состав информации, подлежащей ежегодному и ежеквартальному раскрытию.

Также, в частности:

включены новые таблицы в раздел II «Информация о системе управления рисками»;

раздел VIII «Информация о величине операционного риска» и раздел IX «Информация о величине процентного риска банковского портфеля» изложены в новой редакции;

в разделе XII «Информация о системе оплаты труда в кредитной организации (банковской группе)» в новой редакции изложена таблица 12.1.

Предполагается, что Указание вступит в силу с 1 октября 2021 года.

Определены требования к инвесторам, привлекаемым к осуществлению мер по предупреждению банкротства банка

Установлено, что лицо, приобретающее акции банка в количестве не менее 75 процентов обыкновенных акций или доли в уставном капитале, предоставляющие не менее трех четвертей голосов участников банка в форме ООО (далее — инвестор), привлекаемое к осуществлению мер по предупреждению банкротства банка, должно являться юридическим лицом (ранее требования распространялись также на физических лиц).

Далее установлены требования, применительно к инвесторам, являющимся банком (в части наличия лицензии, величины собственных средств (капитала), выполнения нормативов достаточности капитала и т.д.) и инвесторам, не являющимся банком (требования предъявляются к сроку осуществления деятельности, стоимости чистых активов, деловой репутации и пр.).

Указание не распространяется на инвесторов, являющихся физическими лицами, привлеченных к осуществлению мер по предупреждению банкротства банка с участием Агентства до даты его вступления в силу.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признано утратившим силу Указание Банка России от 29 апреля 2016 года №4009-У, предусматривавшее аналогичные требования.

Приняты поправки к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности»

Документом МСФО «Классификация обязательств как краткосрочных или долгосрочных», выпущенным в январе 2020 года, внесены изменения в пункты 69, 73, 74 и 76, а также добавлены пункты 72A, 75A, 76A и 76B. Организация должна применять данные поправки в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2022 года или после этой даты, ретроспективно в соответствии с МСФО (IAS) 8. Допускается досрочное применение. Если организация применит данные поправки в отношении более раннего периода, она должна раскрыть этот факт.

Дополнен перечень иностранных организаций, разрабатывающих (утверждающих) примерные условия договора (иные аналогичные документы), которыми определяются отдельные условия договоров, или генерального соглашения, если одной из сторон таких договоров является иностранное лицо

В Перечень иностранных организаций, разработавших (утвердивших) примерные условия договоров (иные аналогичные документы), которыми могут быть определены отдельные условия договоров, если одной из сторон таких договоров является иностранное лицо, включена Ассоциация торговли фьючерсами (Futures Industry Association, Inc.)

Данное изменение упростит доступ российских организаций на зарубежный рынок за счет расширения спектра внебиржевых сделок с иностранными контрагентами.

С утверждением нового перечня утрачивает силу Приказ ФСФР России от 29.11.2011 №11-62/пз-н.