Изменения законодательства

Уточнен порядок организации осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе

Сообщается, что функции по осуществлению дистанционного надзора и наблюдения в национальной платежной системе переданы из территориальных учреждений Банка России в Департамент национальной платежной системы Банка России

В этой связи Банк России информирует, что взаимодействие по вопросам соблюдения требований Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России (за исключением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств) в рамках надзора в национальной платежной системе, а также по вопросам наблюдения в национальной платежной системе следует осуществлять с Департаментом национальной платежной системы.

Скорректирован порядок проведения отбора аудиторских организаций для проведения проверок кредитных организаций по поручению Совета директоров Банка России

Указанием, в частности, уточняется круг должностных лиц Банка России, ответственных за проведение предварительного отбора аудиторских организаций для проведения проверок кредитных организаций по поручению Совета директоров Банка России.

Корректируется порядок подготовки, согласования и утверждения приказа Банка России о включении аудиторских организаций в Перечень аудиторских организаций, которым может быть поручено проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), либо приказа об исключении аудиторских организаций из данного перечня.

Кроме того, вносится ряд изменений юридико-технического характера.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

С 1 января 2019 года учет хеджирования будет регламентироваться новым Положением Банка России

Кредитная организация самостоятельно принимает решение об определении указанных в Положении финансовых инструментов в качестве инструментов хеджирования.

В целях бухгалтерского учета отношения хеджирования классифицируются на: хеджирование справедливой стоимости; хеджирование денежных потоков; хеджирование чистой инвестиции в иностранное подразделение.

Кредитная организация отражает на счетах бухгалтерского учета хеджирование с даты установления отношений хеджирования, прекращает с той даты, с которой отношения хеджирования перестают отвечать критериям, определенным в пункте 6.4.1 МСФО (IFRS) 9, с учетом пункта 6.5.6 МСФО (IFRS) 9.

Банк России информирует о порядке доставки уведомлений о размере ставки страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов по итогам IV квартала 2017 года

Сообщается, что уведомления ГК «Агентство по страхованию вкладов» по итогам IV квартала 2017 года будут доводиться до банков — участников системы страхования вкладов путем направления территориальными учреждениями Банка России копий указанных уведомлений Агентства в режиме ограниченного распространения с последующей досылкой Агентством оригиналов указанных уведомлений через ФГУП «Почта России» или иным способом в соответствии с пунктом 12 Порядка уплаты страховых взносов, утвержденного решением Правления Агентства от 5 февраля 2004 г. (протокол №2).

С 1 января 2019 года утрачивает силу «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета хеджирования кредитными организациями»

Положение Банка России от 28 декабря 2015 года №525-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета хеджирования кредитными организациями» утрачивает силу в связи с утверждением Банком России 21.11.2017 нового Положения №617-П, регламентирующего порядок отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями хеджирования, которое в настоящее время находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Росфинмониторинг предлагает частично упростить порядок идентификации клиентов — физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства

Проектом предусматривается освободить организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом от обязанности проверять достоверность представленных иностранным клиентом сведений о миграционной карте и документе, подтверждающем его право на пребывание (проживание) в РФ.

При этом на указанные организации возлагается обязанность по запросу сведений о документах, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, в случае присвоения операциям принимаемых на обслуживание или находящихся на обслуживании иностранных граждан или лиц без гражданства высокой степени (уровня) риска совершения таких операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма либо в случае получения запроса Росфинмониторинга.

Полученные организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о документах, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, подлежат документальному фиксированию. Непредоставление указанных сведений может стать основанием для отказа от совершения операции по распоряжению клиента.

Банком России уточнен порядок представления документов для регистрации условий выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций

Сообщается, что в связи с тем, что полномочия территориальных учреждений Банка России по надзору за деятельностью кредитных организаций передаются в Службу текущего банковского надзора Банка России и Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, полномочия по регистрации условий выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций будет осуществлять Департамент корпоративных отношений Банка России.

В связи с этим документы для регистрации условий выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций, функции по надзору за деятельностью которых переданы Службе текущего банковского надзора Банка России или Департаменту надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, представляются в Департамент корпоративных отношений Банка России.

Документы для регистрации условий выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, представляются в территориальные учреждения Банка России до даты издания приказа Банка России о передаче функций по надзору за деятельностью кредитных организаций в Службу текущего банковского надзора Банка России.

Функции уполномоченных учреждений Банка России, осуществляющих регулирование обязательных резервов кредитных организаций, возложены на территориальные учреждения Банка России и их структурные подразделения

Территориальные учреждения Банка России (и их структурные подразделения) будут выполнять функции, возложенные на уполномоченные учреждения Банка России Положением Банка России от 01.12.2015 №507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций», в частности:

— прием документов, подтверждающих выполнение обязательных резервных требований;

— переоформление обязательных резервов, депонированных на счетах по учету обязательных резервов;

— прием расчета обязательных резервных требований;

— расчет размера штрафа за нарушение обязательных резервных требований, выполняет иные функции.

Приказ вступает в силу с 1 марта 2018 года

Скорректированы требования к хранению электронных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций, в кредитной организации

Указанием, в частности, уточняются:

— обязанности кредитной организации по передаче файлов на отчуждаемых машинных носителях;

— порядок хранения документов в электронном виде;

— порядок формирования справки о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов;

— порядок обеспечения сохранности фонда указанных документов.

Кроме того, корректируется и дополняется перечень документов, хранение которых может осуществляться в электронном виде; требования к справкам о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов; состав информации, включаемой в утверждаемый кредитной организацией регламент (регламенты), определяющий порядок работы с единицами хранения, на которых осуществляется хранение документов в электронном виде.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

С 1 июня 2018 года будет применяться Базовый стандарт совершения брокером операций на финансовом рынке

Базовый стандарт обязателен для исполнения всеми профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, вне зависимости от их членства в СРО в сфере финансового рынка, объединяющей брокеров.

Стандарт устанавливает условия и порядок совершения следующих операций на финансовом рынке, подлежащих стандартизации при осуществлении брокерской деятельности, включая операции с ценными бумагами и денежными средствами (в том числе иностранной валютой):

исполнение поручений клиентов;

использование денежных средств и ценных бумаг клиентов в интересах брокера.

Брокер, за исключением отдельных случаев, на основании определенной информации (в том числе такой, как цена сделки, срок исполнения поручения и др.), принимает все разумные меры для совершения торговых операций за счет клиента, в том числе при закрытии позиций клиента, на лучших условиях в соответствии с условиями поручения и договором о брокерском обслуживании.

Брокер утверждает внутренний документ, устанавливающий политику совершения торговых операций за счет клиентов, и размещает его на своем официальном сайте.

Брокер не принимает к исполнению длящиеся поручения, не содержащие конкретных указаний клиента и фактически направленные на осуществление брокером управления имуществом клиента. Длящееся поручение на предоставление брокером за счет клиента займа ценных бумаг (или на совершение аналогичных по их экономическому содержанию сделок) допускается при условии, что брокер одновременно выступает стороной по такой сделке, действуя за счет заемщика, либо принимает на себя ручательство за исполнение заемщиком такой сделки.

Определены также условия и порядок использования денежных средств и ценных бумаг клиентов в интересах брокера.