Изменения законодательства

Скорректирована периодичность определения амортизированной стоимости финансового обязательства

Банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями амортизированная стоимость финансового обязательства определяется не реже одного раза в квартал на последний календарный день квартала, а также на даты полного или частичного погашения (возврата), включая досрочное погашение финансового обязательства.

Для банков с универсальной лицензией сохранен прежний порядок.

Указание вступает в силу с 1 января 2019 года.

Банк России информирует, что с 26 июля 2018 года к участию в депозитных аукционах не принимаются заявки кредитных организаций без указания в них процентной ставки

Сообщается, что данное решение направлено на упрощение процедуры сбора и удовлетворения заявок на депозитных аукционах, позволит предотвратить случаи признания депозитных аукционов несостоявшимися по причине превышения совокупным объемом в поданных неконкурентных заявках объявленного Банком России максимального объема привлечения средств в депозиты, а также призвано стимулировать кредитные организации самостоятельно определять рыночную ставку и более взвешенно подходить к управлению собственной ликвидностью.

В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Такими бумагами являются:

облигации государственного займа Республики Саха (Якутия), имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU35010RSY0;

государственные облигации Краснодарского края, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU35002KND0;

биржевые облигации открытого акционерного общества «Российские железные дороги», имеющие идентификационные номера выпусков 4B02-06-65045-D-001P, 4B02-07-65045-D-001P;

облигации Публичного акционерного общества «КАМАЗ», имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-09-55010-D.

Кредитная организация признается значимой на рынке платежных услуг с даты опубликования соответствующего реестра в «Вестнике Банка России»

Согласно Указанию Банка России от 6 ноября 2014 года №3439-У «О порядке признания Банком России кредитных организаций значимыми на рынке платежных услуг» Банк России размещает Реестр кредитных организаций, признанных Банком России значимыми на рынке платежных услуг, на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и опубликовывает его в «Вестнике Банка России».

Минфин России разъяснил порядок отражения в учете операций по перечислению сумм курортного сбора в бюджет субъекта РФ и возмещению командированному работнику сумм сбора

Разъяснения касаются случая, когда федеральное государственное казенное учреждение (оператор курортного сбора) осуществляет взимание курортного сбора в составе оплаты проживания, и учитывает такие суммы в доходах федерального бюджета.

В этом случае операции по учету сумм курортного сбора подлежат отражению в бухгалтерском учете на счете 3 304 01 000 «Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение» с отражением следующих бухгалтерских записей: по дебету 3 201 11 510 «Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства» и кредиту 3 304 01 730 «Увеличение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение».

При направлении гражданского служащего в служебную командировку ему возмещаются соответствующие расходы, в том числе уплаченные суммы курортного сбора, при условии предоставления документов, подтверждающих оплату сбора.

Данные затраты организации относятся к иным расходам, связанным со служебной командировкой, и отражаются по коду вида расходов 122 «Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда» и КОСГУ 212.

При формировании ОЭС сведения о представителе кредитной организации не включаются

Сообщается, что в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» кредитная организация обязана идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя. Указанная норма не содержит требований об идентификации представителей кредитной организации.

Таким образом, у кредитной организации при формировании отчета в виде электронного сообщения (далее — ОЭС) в уполномоченный орган о подлежащей обязательному контролю операции, одной из сторон по которой является сама кредитная организация, а другой — ее клиент, обязанности по включению в соответствующие разделы ОЭС сведений о собственном представителе не возникает.

Депутаты предлагают создать информационную систему проверки сведений об абоненте для надежной идентификации клиентов банков по мобильному телефону

Система создается в целях противодействия мошенническим действиям на финансовом рынке при обслуживании физических и юридических лиц.

Пользователями системы проверки сведений об абоненте могут являться:

— кредитные организации, операторы платежных систем, а также операторы услуг платежной инфраструктуры;

— некредитные финансовые организации, осуществляющие виды деятельности, определенные нормативным актом Банка России;

— Банк России, а также иные органы и организации, определяемые федеральным законом или Правительством РФ по согласованию с Банком России.

Предполагается, что мобильные операторы обязаны будут присоединять собственные информационные системы к системе проверки сведений об абоненте и предоставлять пользователям указанной системы в том числе информацию:

— о подтверждении соответствия сведений об абонентском номере, фамилии, имени, отчестве, серии и номере документа, удостоверяющего личность, предоставленных физическим (юридическим) лицом пользователю системы, сведениям, заявленным в абонентском договоре, достоверность которых была подтверждена мобильным оператором;

— смены пользовательского оборудования абонентом; замены идентификационного модуля на пользовательском оборудовании;

— о статусе абонентского номера, в том числе о факте замены абонентского номера и прекращения его использования, о факте включения переадресации и др.

Предусмотрено также, что направление клиенту на указанный им мобильный номер информации, обеспечивающей прохождение упрощенной идентификации, будет возможно при подтверждении соответствия его сведений, имеющихся в распоряжении организации, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом, сведениям, имеющимся в распоряжении мобильного оператора, путем проверки с использованием системы проверки сведений об абоненте.

Кроме того, при условии подтверждении такого соответствия будет возможно направление кредитором или лицом, действующим от его имени и в его интересах, текстовых, голосовых и иных сообщений в целях возврата просроченной задолженности.

Банк России рекомендует финансовым организациям документально фиксировать результаты принимаемых ими мер в целях ОД/ФТ

Сообщается, что в соответствии с пунктами 4.2 и 4.8 Положения Банка России №375-П и абзацем третьим пункта 4.1 и пунктом 4.3 Положения Банка России №445-П кредитные организации и некредитные финансовые организации при реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма обязаны принимать меры по определению риска своей вовлеченности и вовлеченности своих сотрудников в использование услуг финансовой организации в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, исходя из видов предоставляемых клиентам продуктов (услуг) и иных самостоятельно определяемых факторов.

В соответствии с абзацем седьмым пункта 4.9 Положения Банка России N 375-П и абзацем пятым пункта 4.4 Положения Банка России №445-П программа управления риском ОД/ФТ должна предусматривать порядок фиксирования результатов определения риска использования услуг финансовой организации в целях ОД/ФТ.

При этом согласно абзацу третьему пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» финансовые организации обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Учитывая изложенное, финансовым организациям рекомендуется документально фиксировать результаты принимаемых ими мер по определению риска использования услуг финансовой организации в целях ОД/ФТ, исходя из видов предоставляемых клиентам продуктов (услуг) и иных самостоятельно определяемых факторов, до начала и в ходе предоставления клиентам соответствующих продуктов (услуг), а также необходимо представлять соответствующие документы Банку России по его запросу в рамках проведения проверок и дистанционного надзора.

Начиная с августа 2018 года вводятся новые обязательные резервные требования для кредитных организаций

Обязательные резервные требования (нормативы обязательных резервов, коэффициент усреднения обязательных резервов) установлены для кредитных организаций, осуществляющих депонирование обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 1 декабря 2015 года №507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Нормативы применяются начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций за август 2018 года.

Со 2 августа 2018 года признается утратившим силу Указание Банка России от 13 ноября 2017 года №4604-У «Об обязательных резервных требованиях».

Банк России информирует об изменениях в регламенте проведения расчетов по операциям Банка России

Сообщается, что с 16 июля 2018 года возврат Банком России средств по депозитным операциям будет осуществляться до 9:00 часов по местному времени.

Основное время выставления инкассовых поручений в адрес кредитных организаций для погашения кредитов Банка России останется неизменным — с 16:00 до 17:00 по местному времени.

Одновременно с указанной даты кредитным организациям будет предоставлено дополнительное время для погашения кредитов Банка России. Если кредитная организация намерена использовать высвобождающееся из залога обеспечение для получения в тот же день нового кредита, погашение кредита по запросу кредитной организации может быть осуществлено с 10:00 до 11:00 по местному времени.

При этом погашение кредитов Банка России на основании обращений кредитных организаций будет осуществляться строго в установленные Банком России периоды времени.

Изменение времени погашения кредитов Банка России не затронет погашение кредитов овернайт, а также кредитов, в обеспечение по которым отбираются активы, находящиеся в залоге по другим кредитам.