Изменения законодательства

Актуализирован порядок раскрытия информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг

Установлено, что обязательная информация по показателю «Расчет собственных средств, осуществленный в соответствии с требованиями Банка России» раскрывается профессиональными участниками рынка ценных бумаг, не являющимися управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, в разрезе показателя и его аналитических признаков, указанных в разделе 2 отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств», установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 27.11.2017 №4621-У (в связи с признанием утратившим силу аналогичного Указания Банка России от 15.01.2015 №3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»).

Также обновлен порядок раскрытия рекомендуемой информации, касающейся списка аффилированных лиц. Она раскрывается в разрезе показателей и их аналитических признаков, указанных в разделах 1 и 2 отчетности по форме 0420402 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности организации», установленной приложением 1 к Указанию №4621-У.

Визуализация вышеуказанной информации для целей ее раскрытия в соответствии с Указанием осуществляется при помощи программного обеспечения, реализующего конвертацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

Кроме того, уточнена информация, раскрываемая в обязательном порядке, касающаяся тарифов на услуги профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Установлены требования к правилам определения и раскрытия цены пая, содержащимся в договоре, на основании которого осуществляется допуск инвестиционных паев биржевого фонда к организованным торгам

Правила определения и раскрытия расчетной цены одного инвестиционного пая биржевого паевого инвестиционного фонда, содержащиеся в договоре, на основании которого осуществляется допуск инвестиционных паев биржевого паевого инвестиционного фонда к организованным торгам, должны содержать:

порядок определения цены пая как отношение разницы между стоимостью всех активов, составляющих биржевой фонд, и величиной всех обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, к количеству выданных паев биржевого фонда, рассчитанных на момент определения цены пая;

порядок расчета стоимости активов и величины обязательств, на основании которых осуществляется определение цены пая;

порядок принятия к расчету активов и обязательств при определении цены пая, соответствующий правилам определения стоимости чистых активов биржевого фонда, предусмотренным Указанием Банка России от 25.08.2015 №3758-У;

случаи, при наступлении которых цена пая подлежит перерасчету;

периодичность определения цены пая, но не реже одного раза в пятнадцать секунд;

сроки раскрытия цены пая, но не позднее одной секунды с момента ее определения, и хранения информации, подтверждающей результаты определения цены пая;

обеспечение доступности цены пая неограниченному кругу лиц.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Уточнен порядок определения показателя Пкр в целях расчета нормативов достаточности капитала банка

Показатель Пкр представляет собой кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам, предоставленным заемщикам — физическим лицам.

Кроме того, перечень кодов, используемых при расчете обязательных нормативов, дополнен новыми кодами 8787 — 8789, касающимися требований по кредитам на потребительские цели.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Кредитным организациям разъяснены некоторые вопросы по отражению в бухгалтерском учете операций с драгметаллами и финансовыми активами
Сообщено, в частности, что счета №47421 и №47424 «Переоценка требований и обязательств по поставке драгоценных металлов, финансовых активов (кроме ценных бумаг)» ведутся в рублях.
Изменение величины требований и обязательств, отражаемое на указанных счетах, обусловлено отклонением определенной договором стоимости от ученой цены на драгоценный металл, официального курса иностранной валюты. Соответственно, в случае наличия указанного отклонения на дату заключения договора переоценка требований и обязательств отражается на счетах №47421 и №47424 с этой даты.
По сделке покупки-продажи одной иностранной валюты за другую иностранную валюту переоценка, подлежащая отражению на счетах №47421, N 47424, рассчитывается как разница между кросс-курсом, установленным договором, и кросс-курсом, определенным исходя из официальных курсов иностранных валют.
По сделке покупки-продажи драгоценного металла, являющегося базисным активом, за иностранную валюту изменение величины требования или обязательства определяется как отклонение величины рублевого эквивалента (по официальному курсу) стоимости драгоценного металла по договору от стоимости драгоценного металла (в количестве по договору) по учетной цене на драгоценный металл.

Утверждены изменения в План счетов бухгалтерского учета организаций госсектора

Поправки связаны с введением в действие с 1 января 2018 года федеральных стандартов бухгалтерского учета.

Проектом изменяются наименования отдельных счетов (например, счет 10107 «Библиотечный фонд» переименован в «Биологические ресурсы»), исключен счет 10240 «Материальные запасы — предметы лизинга», 10740 «Предметы лизинга в пути», а также включен ряд новых счетов, в том числе 10690 «Вложения в имущество концедента», 11100 «Права пользования имуществом», 11400 «Обесценение нефинансовых активов».

В настоящее время документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен

36 кредитных организаций признаны Банком России значимыми на рынке платежных услуг

С реестром таких кредитных организаций можно ознакомиться на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и в «Вестнике Банка России».

Кредитная организация признается значимой на рынке платежных услуг с даты опубликования указанного реестра в «Вестнике Банка России».

Перечень критериев для признания кредитной организации значимой на рынке платежных услуг утвержден Указанием Банка России от 06.11.2014 №3439-У.

Уточнено, в каких случаях частичные ограничения могут быть сняты в отношении прямых участников расчетов в системе банковских электронных срочных платежей

Одним из случаев частичного ограничения является предъявление Банком России инкассового поручения по операциям, связанным с денежно-кредитным регулированием в соответствии с законодательством РФ, к корреспондентскому счету (субсчету) обслуживаемой кредитной организации (ее филиала), являющейся (являющегося) прямым участником расчетов, для исполнения указанного инкассового поручения в платежной системе Банка России на уровне территориального учреждения, в случае отсутствия у прямого участника расчетов достаточных денежных средств для проведения платежей через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения.

Установлено, что исключением из этого случая является предъявление инкассового поручения по операции досрочного исполнения обязательства по кредиту Банка России согласно уведомлению кредитной организации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Обновлена процедура квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг

В порядке, установленном настоящим Указанием, осуществляется квалификация в качестве ценных бумаг иностранных финансовых инструментов, которым присвоены код (номер) идентификации ценных бумаг (код ISIN) и международный код классификации финансовых инструментов (код CFI).

Банк России (уполномоченный департамент) осуществляет квалификацию иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг на основании представляемых заявления заинтересованного лица и документа, составленного в соответствии с личным законом иностранного эмитента (иностранной организации, обязанной по иностранным финансовым инструментам) и содержащего описание прав, предоставляемых иностранными финансовыми инструментами, в отношении которых представляется заявление.

Установлены, в том числе, содержание заявления, порядок представления документов, порядок квалификации Банком России иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг и направления уведомления о квалификации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня его вступления в силу не будут применяться Постановление ФКЦБ России от 24.12.2003 №03-48/пс «О Порядке квалификации ценных бумаг» и Приказ ФСФР России от 23.10.2007 № 07-105/пз-н «Об утверждении Положения о квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг».

Уточнены правила внутреннего контроля кредитной организации в целях ПОД/ФТ

Установлено, что в программу организации в кредитной организации работы с представленными клиентом документами и (или) сведениями об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), запросами и решениями межведомственной комиссии включаются, в том числе, следующие сведения:

положения об определении структурного подразделения или должностного лица кредитной организации, уполномоченных рассматривать представленные клиентом документы или сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада);

положения об определении структурного подразделения или должностного лица кредитной организации, уполномоченных сообщать клиенту об устранении оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета, либо о невозможности устранения соответствующих оснований исходя из документов или сведений, представленных клиентом;

порядок доведения до лиц, уполномоченных на выполнение распоряжений о совершении операций или заключение от имени кредитной организации договора банковского счета соответственно, информации об устранении (о невозможности устранения) оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета;

порядок исполнения с учетом срока, установленного межведомственной комиссией, созданной при Банке России, запроса о представлении мотивированных обоснований;

порядок исполнения решения межведомственной комиссии об отсутствии оснований, в соответствии с которыми кредитной организацией ранее было принято решение об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Актуализированы требования к сотрудникам, ответственным за реализацию в кредитной организации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

В соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 №281-ФЗ установлено, что специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля (ПВК) по ПОД/ФТ, возглавляющее подразделение по ПОД/ФТ, помимо соответствия квалификационным требованиям также должно соответствовать требованиям к деловой репутации. Такое же требование установлено к исполняющему обязанности ответственного сотрудника в период его временной нетрудоспособности, отпуска, отпуска по беременности и родам, а также отпуска по уходу за ребенком, служебной командировки.

Кроме того, уточнен порядок направления кредитными организациями в Банк России уведомления о назначении на должность (освобождении от должности) ответственного сотрудника, а также другого сотрудника в период нахождения ответственного сотрудника в отпуске по беременности и родам, а также в отпуске по уходу за ребенком.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.