Изменения законодательства

Обновлена процедура взаимодействия Банка России с кредитными организациями, НФО и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России

Поправками, в частности:

уточнена сфера действия Указания Банка России от 19.12.2019 №5361-У;

предусмотрено, что в случае получения от Банка России процессуального документа по делу об административном правонарушении участник информационного обмена должен направить в Банк России через личный кабинет письмо о подтверждении получения такого процессуального документа со ссылкой на его исходящий номер и дату;

исключено избыточное требование об использовании сертификата ключа проверки электронной подписи, выданного удостоверяющим центром, аккредитованным Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации, в связи с изменениями, предусмотренными Федеральным законом от 27.12.2019 №476-ФЗ.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Банком России разъяснен порядок расчета показателя ФР «Прибыль (убыток) до налогообложения»

Показатель ФР «Прибыль (убыток) до налогообложения» в целях оценки экономического положения банков следует уменьшать на величину налогов и сборов, подлежащую отражению на символе 48413 отчета о финансовых результатах кредитной организации, поскольку указанные налоги и сборы относятся к операционным расходам.

Также указано, что изменения, предусматривающие перенос символа 48413 из статьи 23 «Возмещение (расход) по налогам» в статью 21 «Операционные расходы» формы 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)», определены Указанием Банка России от 12.05.2020 №5456-У и вступают в силу с 01.04.2021.

Обновлен порядок утверждения Банком России плана участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка и порядок внесения изменений в утвержденный план

Также утверждены:

порядок представления на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России плана участия АСВ в урегулировании обязательств банка;

состав отчета АСВ о ходе выполнения мероприятий, предусмотренных планом ее участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, и порядок его представления в Банк России.

В частности, предусмотрено увеличение срока представления Агентством такого отчета.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления в силу Указания признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 12.07.2017 №4462-У.

Обновлен порядок утверждения Банком России плана участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка и порядок внесения изменений в утвержденный план

Также утверждены:

порядок представления на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России плана участия АСВ в урегулировании обязательств банка;

состав отчета АСВ о ходе выполнения мероприятий, предусмотренных планом ее участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, и порядок его представления в Банк России.

В частности, предусмотрено увеличение срока представления Агентством такого отчета.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления в силу Указания признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 12.07.2017 №4462-У.

В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Такими бумагами являются, в частности:

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Магнит», имеющие регистрационные номера выпусков 4B02-02-60525-P-002P, 4B02-03-60525-P-002P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Акционерная финансовая корпорация «Система», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-11-01669-A-001P, регистрационные номера выпусков 4B02-13-01669-A-001P, 4B02-14-01669-A-001P, 4B02-15-01669-A-001P;

биржевые облигации Общества с ограниченной ответственностью «ЕвразХолдинг Финанс», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-01-36383-R-002P.

Банк России обращает внимание МФО на недопустимость недобросовестных практик при предоставлении потребительских микрозаймов

Предельные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) устанавливаются в зависимости от их категории, при этом одно из самых низких значений полной стоимости установлено для категории POS-микрозаймов (это целевые потребительские микрозаймы без обеспечения, предоставленные путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг)).

Учитывая разницу в предельных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) и POS-микрозаймов в ряде случаев отдельными МФО использовалась практика, при которой:

— при заключении договора потребительского займа, заемщиком подписывалось согласие о безакцептном списании МФО и третьими лицами денежных средств, переданных по договору займа в пользу торгово-сервисного предприятия в счет оплаты товара. При этом денежные средства, предоставленные по таким договорам, списывались с электронного кошелька заемщика в полном объеме в день поступления без возможности их снятия и иного распоряжения ими заемщиком;

— при предоставлении потребительского займа путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг), в договор были включены условия об обеспечении в виде залога, объектом которого являлось в том числе заведомо неликвидное имущество.

По мнению Банка России совершение вышеуказанных действий направлено на создание формальных оснований для классификации таких займов как потребительских займов без обеспечения или с обеспечением в виде залога, а не как POS-микрозаймов, и, как следствие, на обход установленных законом ограничений по размеру полной стоимости займов для соответствующих категорий займов.

В этой связи Банк России обращает внимание на недопустимость применения таких практик МФО.

Банком России даны разъяснения по вопросам отражения данных о резервах на возможные потери по займам в отчете о микрофинансовой деятельности и срокам его представления

Разъяснения касаются отчетов о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании и микрофинансовой компании (далее — Отчет), утвержденных приложениями 1 и 2 к Указанию Банка России от 24.05.2017 №4383-У.

Сообщается, в частности, что сумму требований по начисленным процентам, иным платежам в пользу МФО, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной заемщиком, рекомендуется отражать по подстроке «по процентным доходам» соответствующих строк раздела IV Отчета. Аналогичным подходом рекомендуется руководствоваться при заполнении раздела V Отчета.

Порядок расчета резервов на возможные потери по займам (РВПЗ) предусматривает возможность формирования резервов в размере, превышающем сумму, рассчитанную путем умножения суммы требований на минимальную величину процента. При проверке отчетности контроль размера рассчитанного РВПЗ производится на предмет нарушения требований к минимальной величине РВПЗ.

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности микрокредитных компаний установлены Указанием Банка России от 03.08.2020 №5523-У, которое вступает в силу с 01.04.2021.

Таким образом, отчетность, установленная Указанием №5523-У, представляется в Банк России СРО в отношении всех микрокредитных компаний, являющихся членами этой СРО, начиная с отчетности, отчетная дата которой наступает с 01.04.2021 (включительно).

Отчетность микрокредитных компаний, отчетная дата которой наступает ранее 01.04.2020, предоставляется в Банк России микрокредитной компанией в соответствии с порядком взаимодействия, определенным на основании части 8 статьи 76.9 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ.

В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Такими бумагами являются, в частности:

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Магнит», имеющие регистрационные номера выпусков 4B02-02-60525-P-002P, 4B02-03-60525-P-002P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Акционерная финансовая корпорация «Система», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-11-01669-A-001P, регистрационные номера выпусков 4B02-13-01669-A-001P, 4B02-14-01669-A-001P, 4B02-15-01669-A-001P;

биржевые облигации Общества с ограниченной ответственностью «ЕвразХолдинг Финанс», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-01-36383-R-002P.

Банк России обращает внимание МФО на недопустимость недобросовестных практик при предоставлении потребительских микрозаймов

Предельные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) устанавливаются в зависимости от их категории, при этом одно из самых низких значений полной стоимости установлено для категории POS-микрозаймов (это целевые потребительские микрозаймы без обеспечения, предоставленные путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг)).

Учитывая разницу в предельных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) и POS-микрозаймов в ряде случаев отдельными МФО использовалась практика, при которой:

— при заключении договора потребительского займа, заемщиком подписывалось согласие о безакцептном списании МФО и третьими лицами денежных средств, переданных по договору займа в пользу торгово-сервисного предприятия в счет оплаты товара. При этом денежные средства, предоставленные по таким договорам, списывались с электронного кошелька заемщика в полном объеме в день поступления без возможности их снятия и иного распоряжения ими заемщиком;

— при предоставлении потребительского займа путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг), в договор были включены условия об обеспечении в виде залога, объектом которого являлось в том числе заведомо неликвидное имущество.

По мнению Банка России совершение вышеуказанных действий направлено на создание формальных оснований для классификации таких займов как потребительских займов без обеспечения или с обеспечением в виде залога, а не как POS-микрозаймов, и, как следствие, на обход установленных законом ограничений по размеру полной стоимости займов для соответствующих категорий займов.

В этой связи Банк России обращает внимание на недопустимость применения таких практик МФО.

Банком России даны разъяснения по вопросам отражения данных о резервах на возможные потери по займам в отчете о микрофинансовой деятельности и срокам его представления

Разъяснения касаются отчетов о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании и микрофинансовой компании (далее — Отчет), утвержденных приложениями 1 и 2 к Указанию Банка России от 24.05.2017 №4383-У.

Сообщается, в частности, что сумму требований по начисленным процентам, иным платежам в пользу МФО, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной заемщиком, рекомендуется отражать по подстроке «по процентным доходам» соответствующих строк раздела IV Отчета. Аналогичным подходом рекомендуется руководствоваться при заполнении раздела V Отчета.

Порядок расчета резервов на возможные потери по займам (РВПЗ) предусматривает возможность формирования резервов в размере, превышающем сумму, рассчитанную путем умножения суммы требований на минимальную величину процента. При проверке отчетности контроль размера рассчитанного РВПЗ производится на предмет нарушения требований к минимальной величине РВПЗ.

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности микрокредитных компаний установлены Указанием Банка России от 03.08.2020 №5523-У, которое вступает в силу с 01.04.2021.

Таким образом, отчетность, установленная Указанием №5523-У, представляется в Банк России СРО в отношении всех микрокредитных компаний, являющихся членами этой СРО, начиная с отчетности, отчетная дата которой наступает с 01.04.2021 (включительно).

Отчетность микрокредитных компаний, отчетная дата которой наступает ранее 01.04.2020, предоставляется в Банк России микрокредитной компанией в соответствии с порядком взаимодействия, определенным на основании части 8 статьи 76.9 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ.