<Письмо> Банка России от 13.04.2022 N 38-2-3/1015 «О порядке применения Указания Банка России от 25.02.2022 N 6073-У и информационного письма от 25.02.2022 N ИН-018-53/16»

Банк России разъяснил некоторые вопросы о порядке отражения на счетах бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги

Разъяснения касаются применения временного порядка учета вложений в ценные бумаги, в случае принятия решения об использовании справедливой стоимости, сложившейся на 18.02.2022, в соответствии с Указанием 6073-У.

В частности, указано, что:

приобретенные в разные даты партии ценных бумаг одного выпуска, в отношении которого принято такое решение, могут быть отражены на отчетную дату в разной оценке (по справедливой стоимости/по цене приобретения);

уровень иерархии справедливой стоимости для финансовых инструментов, приобретенных в период с 18.02.2022 по 31.12.2022, в отношении которых принято соответствующее решение, неприменим, так как в отношении таких финансовых инструментов используется стоимость приобретения.

<Информация> Банка России от 19.04.2022 «Российские эмитенты будут обязаны свернуть программы иностранных депозитарных расписок»

Банк России напоминает, что с 27 апреля 2022 года начинает действовать запрет на выпуск и обращение иностранных депозитарных расписок на акции российских эмитентов

Российские эмитенты обязаны до 5 мая 2022 года предпринять действия для расторжения договоров, в соответствии с которыми осуществлялось размещение ценных бумаг по иностранному праву, а также для прекращения программ депозитарных расписок. Эти процедуры будут проходить в сроки, установленные такими договорами. Для дальнейшей конвертации иностранных депозитарных расписок в акции российского эмитента их держатель должен будет подтвердить, что владел ими на день вступления в силу запрета.

У российских эмитентов есть возможность сохранить программы депозитарных расписок по решению Правительства РФ. Направить заявление на получение такого разрешения надо будет также до 5 мая. В случае отказа процедуру по расторжению договора с зарубежным банком — эмитентом депозитарных расписок следует начать в течение 5 рабочих дней.

<Информация> Банка России от 19.04.2022 «ПИФ для частных инвесторов: новые правила»

Банк России: установлены новые требования к правилам доверительного управления паевыми инвестиционными фондами для неквалифицированных инвесторов

Отмечается, что новые правила, в частности, помогут инвесторам лучше ориентироваться при выборе фонда: если в названии ПИФ есть указание на актив, то в такой актив должно быть инвестировано не меньше 80% имущества фонда.

Кроме того, пайщики всех ПИФ смогут получать текущий доход по паям и оплачивать паи не только деньгами, но и иным имуществом — например принадлежащими им ценными бумагами.

Новые требования заменят типовые правила доверительного управления. Такой переход позволит управляющим компаниям более гибко составлять правила, исходя из особенностей конкретного ПИФ.

Участникам рынка дается два года, чтобы привести ранее принятые правила в соответствие с новыми требованиями.

Указание Банка России от 23.12.2021 N 6023-У «О требованиях к правилам доверительного управлении открытым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов» Зарегистрировано в Минюсте России 12.04.2022 N 68170.

Установлены требования к правилам доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов

Предусмотрены требования к разделам правил доверительного управления.

Управляющей компанией в правила не могут включаться сведения, включение которых не предусмотрено настоящим указанием.

Управляющие компании должны привести правила в соответствие с установленными требованиями в течение двух лет после дня вступления указания в силу.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Решение Совета директоров Банка России от 14.04.2022 «О перечне информации некредитных финансовых организаций, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую некредитные финансовые организации вправе не раскрывать, и перечне информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую Банк России вправе не раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

Установлен перечень информации, которую некредитные финансовые организации вправе не раскрывать до 31.12.2022

В перечень включены в том числе информация, подлежащая раскрытию профессиональными участниками рынка ценных бумаг, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями и обществами взаимного страхования, организаторами торговли, клиринговыми организациями, годовые отчеты с приложением аудиторских заключений и прочее.

Настоящее решение не отменяет обязанности направления в Банк России и иным лицам некредитными финансовыми организациями определенной законодательством РФ или нормативными актами Банка России указанной информации.

Решение Совета директоров Банка России от 14.04.2022 «О перечне информации кредитных организаций (головных кредитных организаций банковских групп), которую они временно не должны раскрывать»

Определена информация, которую кредитные организации не раскрывают на общедоступных информационных ресурсах

Кредитные организации (головные кредитные организации банковских групп) начиная с отчетности за 31 декабря 2021 года и информации по состоянию на 1 января 2022 года и заканчивая отчетностью за 30 сентября 2022 года и информацией по состоянию на 1 октября 2022 года не раскрывают:

— годовую (промежуточную) бухгалтерскую (финансовую) отчетность и аудиторское заключение по ней;

— информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, подлежащую раскрытию кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы);

— информацию о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации, банковской группы, подлежащую раскрытию кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы);

— годовую (промежуточную) финансовую отчетность, годовую (промежуточную) консолидированную финансовую отчетность и аудиторское заключение по ней.

Решение Совета директоров Банка России от 14.04.2022 «О перечне информации о деятельности кредитных организаций, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте»

Установлен перечень информации, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте в сети Интернет

Банк России не раскрывает следующие виды отчетности и информации, составленные кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) за все отчетные даты до 1 октября 2022 года (включительно):

— отчетность по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»;

— отчетность по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации»;

— отчетность по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)»;

— отчетность по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»;

— отчетность по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет»;

— отчетность по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах»;

— отчетность по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы»;

— годовую (промежуточную) бухгалтерскую (финансовую) отчетность кредитных организаций;

— годовую (промежуточную) финансовую отчетность кредитных организаций, не являющихся головными кредитными организациями банковской группы и участниками банковской группы;

— годовую (промежуточную) консолидированную финансовую отчетность банковских групп;

— информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковских групп.

Указание Банка России от 23.12.2021 N 6027-У «О требованиях к правилам доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов» Зарегистрировано в Минюсте России 12.04.2022 N 68169.

Установлены требования к правилам доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов

Приведены разделы, которые должны быть включены в правила доверительного управления.

Управляющие компании должны привести правила в соответствие с требованиями настоящего указания в течение двух лет после дня его вступления в силу, за исключением положений, для которых установлены иные сроки.

Настоящее указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

 

Указание Банка России от 23.12.2021 N 6024-У «О требованиях к правилам доверительного управления биржевым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов» Зарегистрировано в Минюсте России 12.04.2022 N 68168.

Установлены требования к правилам доверительного управления биржевым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов

Определены разделы, которые должны быть включены в указанные правила доверительного управления, а также требования, которым они должны соответствовать.

Управляющим компаниям надлежит привести свои правила в соответствие с требованиями настоящего указания в течение двух лет после дня его вступления в силу.

Изменения и дополнения в правила, вносимые после дня вступления в силу настоящего указания, должны соответствовать установленным им требованиям.

Настоящее указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Федеральный закон от 16.04.2022 N 114-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об акционерных обществах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Подписан закон о делистинге бумаг российских компаний с иностранных площадок

Документом предусматривается, что размещение и (или) организация обращения за пределами РФ акций российских эмитентов посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении акций российских эмитентов, не допускаются.

Правительство РФ наделено полномочиями по установлению порядка, в соответствии с которым может быть принято решение о продолжении обращения за пределами РФ акций российских эмитентов, выпущенных ранее.

Кроме этого, для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы документ наделяет Минфин России на основании отдельных решений Правительства РФ правом приобретать за счет средств Фонда национального благосостояния привилегированные акции кредитных организаций.

На приобретение таких акций не нужно будет получать предварительное (последующее) согласие ЦБ РФ, а также согласие ФАС России. Для сделок с такими акциями также не нужно соблюдать порядок раскрытия информации в форме сообщений о существенных фактах и привлекать уполномоченный федеральный орган исполнительной власти для определения цены размещения акций кредитной организации.

Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.