Изменения законодательства

Установлен порядок направления Банком России предписаний об устранении нарушений, связанных с ограничением участия некоторых лиц в управлении кредитным рейтинговым агентством

Федеральным законом от 13.07.2015 №222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» установлены ограничения на участие в управлении кредитными финансовыми организациями для отдельных категорий лиц. В частности, не вправе получать право распоряжения 10 и более процентами голосующих акций кредитного рейтингового агентства:

— лицо, которое контролировало или оказывало значительное влияние на кредитные организации или некредитные финансовые организации, у которых была отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление соответствующего вида деятельности, либо которые были исключены из соответствующего реестра (списка);

— лицо, не соответствующее установленным требованиям к деловой репутации;

— лицо, являющееся учредителем другого кредитного рейтингового агентства.

Также установлено, что доля участия кредитной организации, участников банковской группы, участников банковского холдинга, некредитной финансовой организации, участника страховой группы в уставном капитале кредитного рейтингового агентства не может превышать 20 процентов.

Согласно Указанию, в случае нарушения указанных требований Банк России в срок не позднее 30 рабочих дней со дня обнаружения нарушения направляет нарушителю предписание с требованием об устранении нарушения. Предписание оформляется на бланке письма Банка России и подписывается Председателем Банка России, его первым заместителем или уполномоченным заместителем Председателя Банка России.

Участнику информационного обмена с Банком России предписание направляется в порядке, установленном Указанием Банка России от 21.12.2015 №3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета». Иным лицам уведомление направляется на бумажном носителе заказным письмом с уведомлением о вручении либо с использованием иных средств связи и доставки, обеспечивающих вручение предписания адресату и фиксирование его вручения. Копия предписания направляется кредитному рейтинговому агентству в течение 3 рабочих дней со дня направления предписания нарушителю.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Определен размер поправочного коэффициента отдельных биржевых облигаций АО «ПО «УОМЗ»

Сообщается, что с 31 октября 2016 года при расчете стоимости обеспечения по кредитам Банка России корректировка рыночной стоимости биржевых облигаций Акционерного общества «Производственное объединение «Уральский оптико-механический завод» имени Э.С. Яламова», имеющих идентификационные номера выпусков 4B02-01-55470-E, 4B02-03-55470-E, осуществляется с применением поправочного коэффициента в размере 0,8.

Банком России даны рекомендации по определению головными кредитными организациями банковских групп состава их участников при составлении консолидированной отчетности

В целях определения состава участников банковской группы при составлении консолидированной отчетности и иной информации о деятельности банковской группы в соответствии с Положением Банка России от 11.03.2015 №462-П и Положением Банка России от 03.12.2015 №509-П рекомендуется исходить, в том числе, из следующего:

при определении состава участников банковской группы рекомендовано руководствоваться МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» и МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия», введенными в действие на территории РФ Приказом Минфина России от 28.12.2015 №217н, внутренними документами банковской группы;

до 1 января 2017 года в целях определения периметра участников банковской группы, отчетные данные которых включаются в консолидированную отчетность и иную информацию о деятельности банковской группы, рекомендуется руководствоваться пунктом 1.2 Положения №509-П для определения основного вида деятельности участников банковской группы в соответствии с ОКВЭД ОК 029-2007 (КДЕС Ред. 1.1), утвержденным Приказом Ростехрегулирования от 22.11.2007 №329-ст, с учетом определенных особенностей;

отчетные данные участников банковской группы рекомендуется включать в консолидированную отчетность и иную информацию о деятельности банковской группы в соответствии с долей участия банковской группы в деятельности участника банковской группы (рекомендуется определять указанную долю участия исходя из величины инвестиционных вложений банковской группы в деятельность участника банковской группы (например, вложения в уставный капитал участника банковской группы) с учетом величины рисков понесения потерь в соответствии с пунктом 2.2 Положения №462-П, а также определенных особенностей).

Отложен срок начала осуществления банками оценки показателя риска концентрации

Оценка экономического положения банков осуществляться с учетом еще одного показателя — риска концентрации (Указание Банка России от 02.12.2015 №3873-У).

Согласно поправкам оценка данного показателя осуществляется:

для банков, размер активов которых составляет 500 млрд. рублей и более — по состоянию на 1 апреля 2017 года (ранее — с 1 июля 2016 года);

для банков, размер активов которых менее 500 млрд. рублей — по состоянию на 1 октября 2017 года (ранее — с 1 июля 2017 года).

Уточнены квалификационные требования к руководителям служб кредитной организации

Предусмотрено, в частности, что квалификация в области управления рисками, и (или) внутреннего контроля, и (или) аудита, которую имеет лицо, назначаемое на должность руководителя службы кредитной организации, признается достаточной, в случае если это лицо получило дополнительное профессиональное образование (освоило программу повышения квалификации или программу профессиональной переподготовки) в области управления рисками, и (или) внутреннего контроля, и (или) аудита и обладает профессиональными навыками в этой области. Удостоверение о повышении квалификации или диплом о профессиональной переподготовке должны соответствовать требованиям, установленным законодательством РФ об образовании.

Установленные квалификационные требования применяются также к лицам, на которых временно (более двух месяцев) возлагается исполнение должностных обязанностей руководителей служб кредитной организации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Уточнено назначение счетов 10801 и 10901 бухгалтерского учета кредитных организаций

Скорректирован порядок учета сумм прибыли, не распределенной между акционерами (участниками) (счет № 10801) и непокрытого убытка (счет №10901). Предусматривается также осуществление по указанным счетам бухгалтерских записей, связанных с исправлением выявленных существенных ошибок предыдущих лет.

Изменено наименование внебалансового счета № 91010. Новое наименование — «Штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов».

Уточнены положения, устанавливающие отчетную дату формирования отчетности за определенный период (в частности, 1 января заменено на 31 декабря).

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте РФ. Следует учитывать, что при регистрации в Минюсте РФ текст документа может быть изменен.

Установлены поправочные коэффициенты для корректировки рыночной стоимости корпоративных еврооблигаций, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России

С 12 июля 2016 года кредитным организациям предоставлена возможность использования в качестве обеспечения по кредитам Банка России долговых эмиссионных ценных бумаг, выпущенных юридическими лицами — нерезидентами РФ за пределами Российской Федерации, включенных в Ломбардный список Банка России и допущенных к обращению в ЗАО «ФБ ММВБ».

Размеры поправочных коэффициентов установлены в зависимости от уровня рейтинга, присвоенного эмитентам (выпускам) ценных бумаг по международной шкале, и могут принимать значение от 0,95 до 0,75.

Кредитное рейтинговое агентство должно организовать и обеспечить функционирование на постоянной основе органов внутреннего контроля

Задачами внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства являются:

обеспечение достоверности присваиваемых кредитных рейтингов, независимости рейтинговой деятельности от любого политического и/или экономического влияния;

выявление, предотвращение конфликта интересов, а также управление им;

обеспечение достоверности, полноты и своевременности составления и представления отчетности для внешних и внутренних пользователей;

управление рисками в деятельности кредитного рейтингового агентства, включая риск возникновения у кредитного рейтингового агентства неблагоприятных последствий (в том числе убытков) из-за несоблюдения требований законодательства, в том числе нормативных актов Банка России, а также внутренних документов кредитного рейтингового агентства (регуляторный риск);

обеспечение эффективности деятельности кредитного рейтингового агентства.

Порядок организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства должен предусматривать принятие кредитным рейтинговым агентством в том числе мер по установлению функций, прав и обязанностей органов внутреннего контроля, оснований, порядка организации, форм, сроков, периодичности (не реже одного раза в квартал) проведения проверок контролером (службой внутреннего контроля) и др.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования

Определены условия и порядок лицензирования репозитарной деятельности

Документы для получения лицензии на осуществление репозитарной деятельности, а также для переоформления, выдачи дубликата лицензии и уведомления Банка России о назначении (освобождении) руководителя подразделения представляются в Департамент допуска на финансовый рынок банка России, по общему правилу — на бумажном носителе.

В документах, представляемых на бумажном носителе, содержащих более одного листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены заверительной надписью с указанием количества пронумерованных листов, подписанной ее составителем с указанием ФИО, должности и даты составления, при этом подпись лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, или иного уполномоченного лица соискателя лицензии заверяется печатью соискателя лицензии (при наличии).

Документы, составленные на иностранном языке, представляются вместе с нотариально заверенным переводом на русский язык.

Информация о выдаче (отказе о выдаче) лицензии размещается на официальном сайте Банка России не позднее следующего рабочего дня после дня принятия соответствующего решения.

Утверждена форма заявления и перечень прилагаемых документов.

Прописаны процедуры рассмотрения документов и принятия решений.

Изменение периодичности составления и представления отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» с квартальной на месячную направлено на усиление контроля в части учета обязательств кредитных организаций перед вкладчиками — физическими лицами.

В новой редакции изложены некоторые формы отчетов и скорректирован порядок их составления и представления, в том числе:

Форма 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)»;

Форма 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт…»;

Форма 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера…».

Дополнена новыми строками форма отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации», а также внесены иные изменения и уточнения