Изменения законодательства

Разработан проект нового положения о платежной системе Банка России

Целью издания проекта является в том числе:

совершенствование предоставляемых платежной системой Банка России сервисов, в том числе развитие сервиса быстрых платежей;

обеспечение беспрепятственного и недискриминационного доступа пользователей платежных услуг к сервису быстрых платежей;

обеспечение возможности сохранения платежных реквизитов клиентов филиалов кредитных организаций при их преобразовании во внутренние структурные подразделения.

Согласно проекту Банк России, являясь оператором услуг платежной инфраструктуры в платежной системе Банка России и оператором по переводу денежных средств платежной системы Банка России, осуществляет перевод денежных средств в платежной системе Банка России по счетам участников платежной системы Банка России, а также клиентов Банка России, не являющихся участниками платежной системы, предоставляя им операционные услуги, услуги платежного клиринга и расчетные услуги. Банк России осуществляет перевод денежных средств участников платежной системы с использованием сервиса срочного перевода, сервиса несрочного перевода и сервиса быстрых платежей.

Со дня вступления в силу нового положения предлагается признать утратившим силу Положение Банка России от 6 июля 2017 года №595-П «О платежной системе Банка России».

Установлены случаи, когда кредитная организация и НФО вправе не проводить идентификацию представителя клиента

В некоторые акты Банка России внесены изменения, касающиеся идентификации представителей клиентов — юрлиц в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также обновления сведений о деловой репутации клиентов.

Указанием установлены случаи, при которых кредитная организация и НФО вправе не проводить идентификацию представителя клиента — юрлица, являющегося его единоличным исполнительным органом (руководителем), например, если:

клиент — Банк России;

клиент — иностранная организация, имеющая в соответствии с ее личным законом право оказывать услуги, связанные с привлечением от клиентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента, при условии что такая организация является резидентом иностранного государства — члена Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), имеет показатель рейтинговой оценки, присвоенный российским кредитным рейтинговым агентством или международным рейтинговым агентством, а также включена в перечень (реестр) действующих организаций соответствующего иностранного государства.

Установлено также, что кредитная организация, НФО в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ самостоятельно определяют иной вид документов или источник сведений, которые могут быть использованы в целях определения деловой репутации клиента, а также в целях обновления сведений о ней.

С 1 апреля 2021 года действуют новые правила раскрытия информации центральными контрагентами

Указанием Банка России утверждены:

требования к составу информации о деятельности, подлежащей раскрытию центральным контрагентом, порядку и срокам раскрытия указанной информации;

правила предоставления информации центральным контрагентом участникам клиринга.

Указание применяется в отношении юридических лиц, которым Банком России присвоен статус центрального контрагента.

Согласно Указанию центральный контрагент помимо информации, предусмотренной пунктами 1 — 9 части 2 статьи 19 Федерального закона «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», должен раскрывать информацию о своей деятельности в составе, определенном в графе 3 строк 2.1 — 2.101 таблицы приложения к настоящему Указанию.

Центральный контрагент обязан предоставлять круглосуточный доступ к ознакомлению с информацией о деятельности неограниченному кругу лиц, за исключением периодов проведения профилактических работ, в течение не менее чем трех лет с даты раскрытия информации о деятельности.

Информацию, определенную в графе 3 по строкам 2.5 — 2.101 таблицы, центральные контрагенты должны раскрывать по истечении одного года со дня присвоения им соответствующего статуса.

Информация участнику клиринга предоставляется на основании его запроса, содержащего сведения об участнике в соответствии с установленным перечнем.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признается утратившим силу Указание Банка России от 21 июня 2017 года №4429-У «Об информации, раскрываемой центральным контрагентом, требованиях к порядку и срокам ее раскрытия, а также об определении правил предоставления информации участникам клиринга».

С 1 января 2023 года утратят силу некоторые акты Банка России по вопросам бухгалтерского учета НФО, НПФ и страховых организаций

Нормативные акты утрачивают силу в связи с тем, что с указанной даты вступят в силу новые нормативные акты Банка России, принятые для регулирования аналогичных вопросов.

В числе отмененных актов поименованы, в частности:

Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций;

Положение Банка России от 4 сентября 2015 года №491-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации»;

Положение Банка России от 5 ноября 2015 года №502-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному

Для страховых организаций установлены формы и порядок раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Положение содержит перечень, формы раскрытия информации в годовой и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования, а также порядок группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями отчетности (приведены в приложениях к документу).

Положение вступает в силу с 1 января 2023 года.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Банк России указал на распространенные ошибки при заполнении формы 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»

Обращено внимание на то, что при заполнении показателя «Код страны владельца счета ДЕПО/лицевого счета» (строка 43) подраздела 1.2 раздела 1 формы необходимо указывать сведения в отношении владельца счета ДЕПО в случае учета прав на ценные бумаги депозитарием, а также владельца лицевого счета в реестре, применительно к ценным бумагам, учитываемым регистратором.

По данному показателю (строка 43) указывается код страны, резидентом которой является владелец счета депо (лицевого счета). В случае отсутствия данных о стране указывается код 999.

Если несколько владельцев лицевых счетов/счетов депо являются резидентами одной страны, раскрывать информацию по каждому владельцу не требуется. Информация по ним раскрывается агрегировано с однократным отражением кода страны по строке 43.

Банк России установил уровни кредитных рейтингов для кредитных организаций, в которых оператор финансовой платформы вправе открыть специальный счет

Установлены следующие уровни кредитных рейтингов:

«A-(RU)» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства АКРА (АО) либо «ruA-» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства АО «Эксперт РА».

Данное решение применяется с даты опубликования информации о нем на официальном сайте Банка России.

Отменены Методические рекомендации по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков

Указанные Методические рекомендации были доведены письмом Банка России от 29.12.2012 №192-Т.

Отмена письма связана с изданием Положения Банка России от 06.08.2015 №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов».

С 1 января 2023 года утратят силу некоторые акты Банка России по вопросам бухгалтерского учета НФО, НПФ и страховых организаций

Нормативные акты утрачивают силу в связи с тем, что с указанной даты вступят в силу новые нормативные акты Банка России, принятые для регулирования аналогичных вопросов.

В числе отмененных актов поименованы, в частности:

Положение Банка России от 2 сентября 2015 года №487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций;

Положение Банка России от 4 сентября 2015 года №491-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации»;

Положение Банка России от 5 ноября 2015 года №502-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному

Для страховых организаций установлены формы и порядок раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Положение содержит перечень, формы раскрытия информации в годовой и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования, а также порядок группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями отчетности (приведены в приложениях к документу).

Положение вступает в силу с 1 января 2023 года.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.