Изменения законодательства

Банк России рекомендует кредитным организациям ежедневно анализировать операции клиентов для выявления незаконного оборота наличных денег
Изданы методические рекомендации по контролю за источниками наличных денежных средств клиентов банков
Приведен перечень признаков (операций), на которые банкам следует обратить особое внимание, а также даны рекомендации в целях минимизации риска вовлечения кредитных организаций в проведение их клиентами операций, действительными целями которых являются легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и другие противозаконные цели.

Уточнены полномочия подразделений (территориальных учреждений) Банка России по администрированию доходов бюджетов
Установлены основания и порядок возврата излишне уплаченной суммы административного штрафа, а также в новой редакции изложены:
перечень подразделений структурных подразделений центрального аппарата, подразделений, осуществляющих межрегиональные функции, территориальных учреждений Банка России, наделенных полномочиями администраторов доходов федерального бюджета;
перечень территориальных учреждений Банка России, наделенных полномочиями администраторов доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

В Госдуму поступил законопроект об обеспечении проведения валютных операций с цифровыми рублями
В частности, в Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» вносятся изменения, позволяющие резидентам исполнить требование о репатриации путем получения денежных средств на счет цифрового рубля, а также получить на свои счета цифрового рубля денежные средства в целях обеспечения надлежащего исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), в отношении которых требование о репатриации было отменено.
Определяются особенности валютного контроля при совершении валютных операций с цифровыми рублями.
В Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» вносятся изменения, согласно которым Совет директоров Банка России будет определять круг пользователей платформы цифрового рубля и перечень случаев использования ими цифровых рублей в качестве средства платежа при совершении валютных операций.
В случае принятия закона он вступит в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования.

Обновлен перечень ценных бумаг и производных финансовых инструментов, предназначенных для квалифицированных инвесторов
Предусмотрено, что финансовыми инструментами, предназначенными для квалифицированных инвесторов, в частности, являются ценные бумаги, привязанные к цене (курсу) цифровой валюты, а также отдельные договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является цена (курс) цифровой валюты.
Настоящее указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления его в силу признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 01.10.2024 N 6885-У.

В Госдуму внесен законопроект, совершенствующий механизм осуществления кредитными организациями иностранных инвестиций
Законопроектом вводится необходимость получения разрешения Банка России только для наиболее значимых иностранных инвестиций с одновременным получением Банком России информации об иных зарубежных вложениях. Так, банки с универсальной лицензией должны будут получать разрешение Банка России только для следующих иностранных инвестиций:
для приобретения акций или долей в иностранных банках или иностранных страховых организациях, в результате чего будет установлен контроль в отношении такого иностранного юридического лица;
для приобретения акций или долей в иностранной компании, не являющейся банком или страховой организацией, для совершения иных сделок, в результате которых будет установлен контроль в отношении указанного иностранного юридического лица, для приобретения статуса основного общества в отношении такого иностранного юридического лица;
для открытия филиала на территории иностранного государства (на открытие представительства на территории иностранного государства получать такое разрешение не требуется, однако необходимо уведомить об этом Банк России).
Банку с базовой лицензией и небанковской кредитной организации запрещается приобретать акции иностранных организаций и устанавливать контроль над ними, за исключением приобретения акций иностранных организаций, выполняющих функции операторов систем международных финансовых телекоммуникаций.
Устанавливается требование о необходимости уведомления кредитными организациями Банка России об осуществлении иностранных инвестиций.
Также законопроектом банкам с базовой лицензией и небанковским кредитным организациям запрещается открывать филиалы и представительства за рубежом.
Кроме того, закрепляются право и обязанность Банка России потребовать от кредитных организаций реализации иностранного актива, закрытия филиала или представительства на территории иностранного государства, а также определяется перечень оснований для осуществления таких действий.
Предусмотрены и иные новшества.

Банк России информирует об особенностях отражения информации в отчетности по форме 0420421, касающейся движения иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг
Сообщен порядок отражения информации, относящейся к коду «999 — прочие иностранные валюты, за исключением долларов США и евро» при заполнении раздела А и раздела II формы отчета 0420421. Приведен пример заполнения раздела А.

Скорректирован круг субъектов учета, на которых распространяются требования отдельных нормативных актов Банка России по вопросам бухгалтерского учета
Изменения внесены в некоторые указания Банка России, в том числе устанавливающие порядок отражения на счетах бухгалтерского учета НФО, БКИ и КРА резервов — оценочных обязательств и условных обязательств; событий после отчетного года; исправлений ошибок; вознаграждений работникам и пр., а также в положения Банка России от 10 октября 2025 года N 872-П, от 10 октября 2025 года N 873-П.
В числе прочего вносимыми изменениями исключено распространение действия ряда нормативных актов на кредитные потребительские кооперативы и сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, не совмещающие свою деятельность с деятельностью иной некредитной финансовой организации, а также на жилищные накопительные кооперативы.

Банк России внес изменения в План счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций
План счетов дополнен новыми счетами 11403 и 11404 для отражения в учете изменений в капитале, связанных с переоценкой средств в иностранной валюте.
Наименования счетов 11401 и 11402 изложены в новой редакции. Эти счета предназначены для учета изменений в капитале, связанных с признанием процентных расходов.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением отдельных положений, вступающих в силу с 1 января 2027 года.

В связи с изменениями в Плане счетов бухгалтерского учета кредитных организаций внесены уточнения в Положение Банка России N 604-П
В Положении Банка России от 2 октября 2017 года N 604-П уточнены наименования счетов, используемых для отражения операций по начислению процентных (купонных) расходов.
Указание вступает в силу с 1 января 2027 года.

Дополнен перечень мер, применяемых в случае нарушения и (или) неисполнения кредитной организацией установленных требований и предписаний Банка России
Указанием установлены меры, которые Банк России вправе применить в случае нарушения кредитной организацией требований, предусмотренных частью пятой статьи 74 закона о Банке России (о привлечении во вклады денежных средств физических лиц), а также в случае нарушения и (или) неисполнения предписаний, направленных в соответствии с указанным положением закона (в том числе предусмотрено взыскание штрафов в установленных размерах с учетом характера допущенных нарушений).
Также, в частности, уточнен перечень должностных лиц, которые вправе принимать решения о применении к кредитной организации мер ответственности.