Изменения законодательства

Некредитным финансовым организациям рекомендовано унифицировать организацию системы внутреннего контроля

Для этих целей Банком России подготовлена Концепция организации системы внутреннего контроля, которой, в числе прочего, определяются задачи и принципы организации системы внутреннего контроля, органы внутреннего контроля НФО и их основные задачи, порядок документального обеспечения деятельности системы внутреннего контроля, а также формирования отчетности, мониторинга и оценки эффективности системы внутреннего контроля. Кроме того, закрепляются особенности надзора за соблюдением НФО требований к системе внутреннего контроля.

Отмечается, что Концепция носит рекомендательный характер и предлагается к применению НФО в части, не противоречащей законодательству РФ.

Банк России информирует о порядке доставки уведомлений о размере ставки страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов по итогам III квартала 2017 года

Сообщается, что уведомления ГК «Агентство по страхованию вкладов» по итогам III квартала 2017 года будут доводиться до банков — участников системы страхования вкладов путем направления территориальными учреждениями Банка России копий указанных уведомлений Агентства в режиме ограниченного распространения с последующей досылкой Агентством оригиналов указанных уведомлений через ФГУП «Почта России» или иным способом в соответствии с пунктом 12 Порядка уплаты страховых взносов, утвержденного решением Правления Агентства от 5 февраля 2004 г. (протокол №2).

Банк России рекомендует нотариусам обращаться за информацией о наследодателях — владельцах ценных бумаг к регистраторам и депозитариям

Это связано с тем, что Банк России не располагает данными о владельцах ценных бумаг и принадлежащих им ценных бумагах, так как эта информация не поступает в Банк России автоматически. Такие сведения могут быть получены Банком России только путем направления предписаний (запросов) организациям (регистраторам и депозитариям), осуществляющим учет прав на ценные бумаги.

В настоящее время на территории РФ действуют 35 организаций, имеющих лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по ведению реестра (регистраторы), и 362 организации, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности (депозитарии). Указанные организации осуществляют централизованный учет таких ценных бумаг как акции, паи, ипотечные сертификаты участия и облигации. Вместе с тем, существуют ценные бумаги, учет прав на которые не предусмотрен законодательством РФ, и сведениями в отношении них обладает только сам владелец ценных бумаг.

На странице Банка России в сети Интернет (www.cbr.ru/finmarket/supervision/sv_secur) содержится список всех регистраторов и депозитариев, действующих на территории РФ

Банк России информирует об изменении размера процентных ставок по ряду специализированных инструментов рефинансирования в связи со снижением ключевой ставки Банка России

Сообщается, что процентные ставки по следующим инструментам:

кредитам, обеспеченным залогом прав требования по кредитам на финансирование инвестиционных проектов;

кредитам, обеспеченным залогом облигаций, размещенных в целях финансирования инвестиционных проектов и включенных в Ломбардный список Банка России;

кредитам, обеспеченным залогом прав требования по кредитам, предоставленным лизинговым компаниям,

снижены до уровня 7,25% годовых.

Процентная ставка по кредитам Банка России, обеспеченным закладными, выданными в рамках программы «Военная ипотека», снижена до уровня 8,25% годовых.

Процентные ставки по следующим инструментам:

кредитам, обеспеченным залогом прав требования по кредитным договорам, заключенным АО «МСП Банк» с кредитными организациями или микрофинансовыми организациями, имеющими целевой характер, связанный с кредитованием субъектов малого и среднего предпринимательства;

кредитам, обеспеченным поручительствами АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства»;

кредитам, обеспеченным залогом прав требования по кредитным договорам, обеспеченным договорами страхования ОАО «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» (ОАО «ЭКСАР»)

сохранены на уровне 6,50% годовых.

Представляемую в Банк России отчетность кредитных организаций планируется дополнить новыми формами

Банк России предполагает ввести в действие новые формы отчетности, в том числе: 0409111 «Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) кредитных организаций и их результатах»; 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»); 0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)» и пр.

Проектом отменяется обязанность представления филиалами кредитных организаций некоторых форм отчетности и одновременно вводится требование о формировании ряда форм отчетности в целом по кредитной организации в разрезе головного офиса и ее филиалов.

Также вносятся изменения в некоторые формы отчетности, в том числе в форму 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах».

Планируемая дата вступления проекта в силу — 31 декабря 2017 года, за исключением положений, для которых установлен более поздний срок вступления в силу (в течение 2018 года).

Актуализированы акты Банка России о порядке аннулирования, приостановления и возобновления действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

В связи с установлением Банком России обновленного порядка приостановления, возобновления действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, принятия решения об аннулировании лицензии (Положение от 20.09.2017 №601-П) взамен аналогичного Положения Банка России от 18.01.2016 №529-П, признанного утратившим силу, соответствующие нормы также исключены из Положения Банка России от 27.07.2015 №481-П.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Обновлен порядок приостановления, аннулирования и возобновления действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

Положением устанавливается:

срок, на который осуществляется приостановление действия лицензии;

порядок принятия и оформления решения о приостановлении действия лицензии;

порядок, сроки и основания принятия решения о возобновлении действия лицензии;

порядок и основания принятия решений об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг по различным основаниям, предусмотренным Федеральным законом от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;

перечень должностных лиц и (или) структурных подразделений Банка России, имеющих право принимать решения об аннулировании лицензии в зависимости от основания аннулирования лицензии;

требования к порядку подготовки и содержанию решения об аннулировании лицензии;

порядок и основания внесения изменений в решение об аннулировании лицензии;

особенности принятия решения об аннулировании лицензии на основании заявления лицензиата;

требования к заявлению лицензиата об аннулировании лицензии и прилагаемым к нему документам.

Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Утратившим силу признается Положение Банка России от 18.01.2016 №529-П «О порядке приостановления, возобновления действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, о порядке принятия Банком России решения об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, об установлении сроков принятия такого решения в случаях, установленных подпунктами 2 — 12 пункта 1 и подпунктом 3 пункта 2 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», а также об установлении исчерпывающего перечня прилагаемых к заявлению об аннулировании лицензии документов».

Состав информации, раскрываемой кредитными организациями, планируется привести в соответствие с требованиями международных стандартов

Проект представляет собой новую редакцию Указания Банка России от 25 октября 2013 года №3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» и определяет формы, порядок и сроки раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности.

В частности, дополняется перечень приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, представляемых в составе промежуточной отчетности.

Устанавливается требование о формировании пояснительной информации к промежуточной отчетности в соответствии с МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (с поправками).

Кроме того, предусматривается, что кредитные организации (за исключением банков с базовой лицензией) должны будут раскрывать информацию о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала), а также информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.

Проектом скорректированы сроки раскрытия информации.

Так, например, годовая отчетность кредитных организаций должна быть раскрыта не позднее 3 рабочих дней после составления аудиторского заключения по результатам обязательного аудита.

Дата проведения годового общего собрания акционеров, утвердившего годовую отчетность, и (или) распределение прибыли, раскрывается не позднее 3 рабочих дней после дня проведения годового общего собрания акционеров.

Информация о рисках, подготовленная за отчетный год, — не позднее 130 рабочих дней после наступления отчетной даты, а информация о рисках на полугодовой и ежеквартальной основе — в течение 40 рабочих дней после наступления отчетной даты.

С 1 января 2018 года Банк России повышает требования к минимальному уровню кредитного рейтинга выпуска и эмитента ряда категорий облигаций, включаемых в Ломбардный список

С указанной даты для облигаций субъектов РФ, муниципальных образований и юридических лиц — резидентов РФ, не являющихся кредитными организациями, минимальное значение кредитного рейтинга выпуска (эмитента) устанавливается на уровне не ниже «А(RU)»/»ruА» по классификации кредитных рейтинговых агентств АКРА (АО)/АО «Эксперт РА» соответственно.

Решение о повышении уровня рейтинга не распространяется на выпуски облигаций, включенные в Ломбардный список до 1 января 2018 года.

Одновременно сохраняется возможность включения в Ломбардный список облигаций субъектов РФ, муниципальных образований и юридических лиц — резидентов РФ, не являющихся кредитными организациями, выпуски (эмитенты) которых не имеют кредитных рейтингов, соответствующих требованиям Банка России, в случае если исполнение обязательств по ним обеспечено государственными гарантиями РФ или солидарным поручительством АО «АИЖК» (для облигаций с ипотечным покрытием).

Банк России информирует о некоторых особенностях, отраженных в обновленном руководстве Базельского комитета по банковскому надзору «Эффективное управление рисками отмывания денег и финансирования терроризма»

В частности, в обновленном Руководстве разъясняется, каким образом банкам надлежит применять риск-ориентированный подход при осуществлении корреспондентских банковских отношений (далее — КБО), и приводится уточненный перечень индикаторов, которые необходимо учитывать при оценке рисков ОД/ФТ, связанных с КБО.

Отмечается, что банку-корреспонденту следует придерживаться комплексного подхода при оценке указанных индикаторов и иной доступной информации. Прежде всего необходимо определить риск, присущий КБО с каждым конкретным банком-респондентом (inherent risk), затем рассмотреть факторы, снижающие присущий риск, в целях определения остаточного риска (residual risk) и оценки своих возможностей по управлению этим риском (например, путем ограничения перечня услуг, предоставляемых конкретному банку-респонденту, или объемов операций, осуществляемых в рамках конкретных КБО).

Также обращается внимание на порядок использования баз данных, составляемых третьей стороной, для целей проведения надлежащей проверки клиентов (далее — НПК). Подчеркивается, что банки должны убедиться в надежности таких баз данных, а также в том, что их использование не противоречит национальному законодательству. Кроме того, банкам рекомендуется учитывать риск хищения идентификационных данных и тот факт, что конечная ответственность за применение мер НПК в любом случае возлагается на банк, вступающий в деловые отношения с клиентом.

Руководство может быть использовано в работе кредитных организаций по организации внутреннего контроля по противодействию ОД/ФТ в части, не противоречащей законодательству РФ.