Изменения законодательства

Банк России перераспределил с 9 января 2019 года между своими подразделениями обязанности по контролю и надзору за соблюдением законодательства участниками рынка ценных бумаг

Устанавливается, в частности, что:

Департамент рынка ценных бумаг и товарного рынка осуществляет контроль и надзор за следующими организациями:

организаторы торговли;

клиринговые организации, в том числе осуществляющие функции центрального контрагента (за исключением небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов);

центральным депозитарием;

расчетными депозитариями;

репозитариями;

профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на ведение реестра владельцев ценных бумаг;

государственными корпорациями, являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг;

профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность форекс-дилера;

профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию и не совмещающими ее с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, и (или) дилерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, и (или) деятельность по инвестиционному консультированию, включенные в список, согласно приложению к Приказу;

СРО в сфере финансового рынка, объединяющие брокеров;

СРО в сфере финансового рынка, объединяющие дилеров;

СРО в сфере финансового рынка, объединяющие форекс-дилеров;

СРО в сфере финансового рынка, объединяющие управляющих;

СРО в сфере финансового рынка, объединяющие депозитариев;

СРО в сфере финансового рынка, объединяющие регистраторов;

СРО в сфере финансового рынка, объединяющие инвестиционных советников.

Департамент рынка ценных бумаг и товарного рынка и территориальные учреждения Банка России на подведомственных им территориях осуществляют контроль и надзор за профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, и (или) дилерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, и (или) деятельность по инвестиционному консультированию, за исключением профучастников, включенных в список согласно приложению к Приказу.

При совмещении организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг с клиринговой деятельностью, и (или) деятельностью организатора торговли, и (или) деятельностью центрального депозитария контроль и надзор за такими организациями осуществляются по всем указанным видам деятельности Департаментом рынка ценных бумаг и товарного рынка.

Департамент финансовой стабильности осуществляет контроль и надзор за небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами.

При совмещении организациями деятельности центрального контрагента с депозитарной деятельностью контроль и надзор за такими организациями в части депозитарной деятельности осуществляются Департаментом рынка ценных бумаг и товарного рынка.

Установлена возможность учета прав на электронные закладные на счетах, открытых депозитариями

Кроме того:

установлено, что депозитарий может открывать счет хранения бездокументарных ценных бумаг, предназначенный для учета электронных документов, хранение которых осуществляет депозитарий, закрепляющих права по бездокументарным ценным бумагам, и не предназначенный для учета прав на ценные бумаги;

предусмотрено, что счет хранения бездокументарных ценных бумаг должен быть открыт депозитарием при получении электронной закладной на хранение от федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством РФ на осуществление государственного кадастрового учета, государственной регистрации прав, ведение ЕГРН и предоставление сведений, содержащихся в нем, его территориальных органов, в соответствии с Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)»;

установлено, что основанием для зачисления электронной закладной на счет хранения бездокументарных ценных бумаг является получение электронной закладной на хранение и внесение записи о ее зачислении по счету депо залогодержателя, первоначально указанного в электронной закладной, или иного лица, которое осуществляет права по электронной закладной, или внесение записи по счету депо номинального держателя, открытому депозитарию, осуществляющему учет и переход прав на электронную закладную;

закреплено, что депозитарий должен осуществлять зачисление электронной закладной на счет хранения бездокументарных ценных бумаг в день ее зачисления на счет депо в связи с получением электронной закладной на хранение;

предусмотрены основания для списания электронной закладной со счета хранения бездокументарных ценных бумаг и сроки списания.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Банк России разъяснил порядок отражения в бухгалтерском учете и отчетности резервов на возможные потери с 1 января 2019 года

Сообщается о порядке отражения на счетах бухгалтерского учета резервов на возможные потери с 1 января 2019 года до вступления в силу Указаний Банка России от 18.12.2018 №№5017-У, 5018-У и 5019-У.

При вступлении в силу данных Указаний Банка России суммы резервов на возможные потери, отраженные на балансовом счете №47425 «Резервы на возможные потери», могут быть перенесены на вновь открываемые балансовые счета либо на другие действующие балансовые счета с измененным наименованием путем прямой корреспонденции

Банк России сообщил о графике работы платежной системы и системы передачи финансовых сообщений в дни новогодних праздников

В информации приводятся графики работы платежной системы и системы передачи финансовых сообщений по дням в период с 30 декабря 2018 года по 8 января 2019 года с указанием наименования процедуры, времени начала и окончания (периода приема финансовых сообщений и периода контроля).

Банк России разъяснил, как, не нарушив, закон уменьшить размер начисляемых процентов и неустоек по кредитным договорам

Отмечается, что по общему правилу кредитор по кредитному договору (договору займа), заключенному с заемщиком, не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и (или) изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям. Однако в случаях, прямо установленных законодательством, в том числе при нарушении заемщиком своих обязательств, кредитор вправе потребовать возврата основной суммы кредита (займа) вместе с причитающимися процентами досрочно. При этом в случае неисполнения заемщиком требования кредитора обязательства по уплате процентов и выплате неустойки не прекращаются, если иное не предусмотрено договором, и, в силу положений статей 809 и 811 ГК РФ, продолжают начисляться до дня возврата займа (кредита) включительно.

Вместе с тем Банк России отмечает, что в целях фиксации задолженности по договорам потребительского кредита (займа) и недопущения роста просроченной задолженности физических лиц кредиторы вправе: расторгнуть договор потребительского кредита (займа) либо в судебном порядке, либо по соглашению сторон с условием прекращения начисления процентов и неустойки с момента расторжения договора, либо включить в содержание договора потребительского кредита (займа) условие, предусматривающее возможность прекращения начисления процентов и неустоек, в том числе условие о реструктуризации долга при наступлении определенных обстоятельств.

Также Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» кредитору предоставлено право уменьшить в одностороннем порядке постоянную процентную ставку, уменьшить или отменить плату за оказание услуг, предусмотренных индивидуальными условиями договора потребительского кредита (займа), уменьшить размер неустойки (штрафа, пени) или отменить ее полностью или частично, установить период, в течение которого она не взимается, либо принять решение об отказе взимать неустойку (штраф, пеню).

Банк России рекомендует кредиторам принять во внимание вышеизложенные подходы и учитывать предусмотренные законом способы по прекращению начисления процентов и неустоек для фиксации задолженности по договорам потребительского кредита (займа) в целях недопущения существенного увеличения долговой нагрузки потребителей и образования просроченной задолженности, невозможной к взысканию.

Банк России рекомендовал МФО осуществлять дополнительный контроль в связи со случаями оформления кредитов через Интернет по чужим паспортам

Сообщается о рекомендованных методах проверки достоверности полученных от потенциального заемщика сведений, в частности:

получение от заемщика сканированной копии паспорта (заверенной нотариально или собственноручной подписью, либо иным способом, определенным МФО самостоятельно в своих внутренних документах);

проверка действительности паспортных данных заемщика с использованием информационных сервисов, размещаемых на официальном сайте Главного управления по вопросам миграции МВД России в сети Интернет;

соотнесение фамилии и имени заемщика с указанными на банковской карте фамилией и именем физического лица — получателя средств;

применение метода серии быстрых контрольных вопросов, непосредственно связанных с личными данными;

направление заемщиком личной фотографии и видео на фоне паспорта (вместе с паспортом);

проверка данных, предоставленных заемщиком, на их соответствие информации, содержащейся в его кредитной истории, путем запроса в бюро кредитных историй (получение микрофинансовыми организациями кредитного отчета заемщика без наличия согласия субъекта кредитной истории, подписанного надлежащей электронной подписью, является нарушением Федерального закона «О кредитных историях», за которое предусмотрена административная ответственность).

Дополнительным сигналом для проведения проверки может являться расхождение фамилии, имени, отчества заемщика с указанным им адресом электронной почты.

Заключение договоров займа без личного присутствия сторон является фактором высокого риска, требующим усиленных мер контроля и надлежащей проверки.

Банк России сообщил о временном порядке информирования некредитными финансовыми организациями Росфинмониторинга о лицах, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения

Сообщается, что перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, от 07.11.2018 размещен на официальном сайте Росфинмониторинга.

С момента опубликования этого Перечня у НФО возникает обязанность по применению мер, предусмотренных пунктами 5, 6 и 8 статьи 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

До вступления в силу правил составления и представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений в соответствии со статьей 7.5 указанного Федерального закона в случае выявления среди клиентов лиц, включенных в данный Перечень, рекомендуется информировать Росфинмониторинг путем размещения информации о фигурантах Перечня, а также о принятых в отношении них мерах в личном кабинете на портале Росфинмониторинга в сети Интернет.

Расчет обязательных нормативов банков осуществляется без учета корректировок (переоценки) некоторых финансовых активов и обязательств

В расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, а также в расчет коэффициента рублевого фондирования включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета, в частности: корректировок стоимости предоставленных (размещенных) денежных средств; переоценки долевых ценных бумаг; корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки; суммы затрат по сделке по финансовым обязательствам и финансовым активам, отраженной на балансовом счете №47440, и др.

В новой редакции изложены значения надбавки поддержания достаточности капитала и надбавки за системную значимость.

Установлен порядок распределения прибыли (части прибыли) в период с 1 января 2019 года по 31 марта 2019 года, а также с 1 января 2020 года.

Дополнены требования о необходимости формирования резервов на возможные потери

Указание распространяет требование о необходимости формирования резервов на возможные потери в отношении элементов расчетной базы резерва, указанных в пункте 2.5 Положения №611-П, элементов расчетной базы резерва, указанных в пункте 2.6 Положения №611-П, в случае если кредитная организация осуществляет контроль (или совместный контроль) над управляющей компанией, управляющей активами кредитной организации, или оказывает значительное влияние на деятельность такой управляющей компании.

Определение контроля и значительного влияния осуществляется в соответствии с подходами, применяемыми для определения контроля и значительного влияния в целях Положения Банка России от 2 октября 2017 года №606-П.

Указание вступает в силу с 1 января 2019 года.

В методику определения собственных средств (капитала) кредитных организаций внесены изменения

Установлено, в частности, что при расчете собственных средств (капитала) кредитных организаций не включаются в расчет агрегированных показателей прибыли/убытка остатков на соответствующих балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, сформированных в соответствии с правилами бухгалтерского учета, за счет корректировок стоимости некоторых финансовых активов и обязательств.

Введено положение, предусматривающее, что величина субординированного инструмента, по которому происходит прекращение обязательств или мена (конвертация) требований кредиторов, определяется исходя из суммы основного долга, невыплаченных процентов, а также финансовых санкций за неисполнение обязательств по нему.

Указание вступает в силу с 1 января 2019 года.