Изменения законодательства

Банк России уточнил требования к оценке рисков, принимаемых кредитными организациями по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

Внесенными изменениями, предусматривается, в частности, следующее:

увеличение срока ликвидности с 270 до 365 дней в целях определения справедливой стоимости залога;

право кредитной организации предусмотреть во внутренних документах возможность оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра, с применением подходов, предусмотренных настоящим Положением для субъектов МСП, в течение года с даты их исключения из единого реестра;

ссуды, использованные заемщиком с 1 октября 2021 года прямо или косвенно (через третьих лиц) на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц, классифицируются не выше, чем в III категорию качества. В случае если показатели операционной деятельности заемщика свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществлены своевременно и в полном объеме, кредитная организация вправе повысить категорию качества ссуды не более чем на одну категорию качества. При этом по ссудам, которые классифицированы во II категорию качества, резервы создаются в следующих размерах:

с 1 октября 2021 года — не менее 2 процентов;

с 1 октября 2022 года — не менее 3,5 процента;

с 1 октября 2023 года — не менее 5 процентов.

Банк России информирует о порядке расчета и публикации ставки RUONIA и ставок группы MIACR в связи с установлением нерабочих дней в мае

В связи с Указом Президента РФ от 23.04.2021 N 242 «Об установлении на территории Российской Федерации нерабочих дней в мае 2021 года»:

расчет и публикация RUONIA и MIACR за 30 апреля будут произведены 4 мая 2021 года;

расчет и публикация RUONIA и MIACR за даты с 4 по 6 мая 2021 года будут производиться на ежедневной основе за предыдущий день;

расчет и публикация RUONIA и MIACR за 7 мая 2021 года будут произведены 11 мая 2021 года.

Операторы финансовых платформ представляют в Банк России отчетность в составе сведений по утвержденным формам в порядке и сроки, которые установлены настоящим указанием

Отчетность представляется с приложением бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения по результатам аудиторской проверки.

В случае выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей в отчетности, представляемой в Банк России в течение 3 лет, предшествующих дню указанного выявления, отчетность должна быть исправлена и представлена в течение 10 рабочих дней со дня выявления неверных и (или) неактуальных значений (за исключением бухгалтерской (финансовой) отчетности).

Бухгалтерская (финансовая) отчетность, исправленная в порядке, установленном приказом Минфина России от 28 июня 2010 года N 63н (ПБУ 22/2010), должна быть представлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем ее исправления.

Указание вступает в силу с 1 октября 2021 года.

Актуализированы отдельные нормативные акты Банка России по вопросам функционирования системы кредитных историй

В целях реализации Федерального закона от 31.07.2020 N 302-ФЗ внесены поправки, в том числе в части замены понятия «финансовый управляющий» на понятие «арбитражный управляющий, назначенный для проведения процедуры, применяемой в деле о несостоятельности (банкротстве)».

Указание вступает в силу с 1 января 2022 года.

До 5,00% годовых увеличен размер ключевой ставки Банка России

Сообщается, в частности, что темпы роста потребительских цен и инфляционные ожидания населения и бизнеса остаются повышенными. Баланс рисков смещен в сторону проинфляционных. Прогноз Банка России по инфляции на 2021 год повышен до 4,7 — 5,2%.

Быстрое восстановление спроса и повышенное инфляционное давление формируют необходимость более раннего возвращения к нейтральной денежно-кредитной политике.

В условиях проводимой денежно-кредитной политики годовая инфляция вернется к цели Банка России в середине 2022 года и будет находиться вблизи 4% в дальнейшем.

Банк России будет оценивать целесообразность дальнейшего повышения ключевой ставки на ближайших заседаниях.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 11 июня 2021 года.

Начиная со II квартала 2021 года изменены критерии высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных операций

При проведении оценки кредитных организаций по итогам работы за II квартал 2021 года и последующие периоды Банком России будут применяться следующие критерии:

превышение величины 2% за последний квартал суммарного значения удельного веса (доли) объема сомнительных наличных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам клиентов и удельного веса (доли) объема сомнительных безналичных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам клиентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

превышение величины 0,5 млрд рублей за последний квартал объема сомнительных операций клиентов с безналичными и наличными денежными средствами в совокупности.

Отменяется информационное письмо Банка России от 27.07.2017 №ИН-01-12/40.

Банк России проинформировал о новых требованиях к представлению отчетности микрофинансовыми организациями

В информации приведен перечень отчетных форм, а также сообщено следующее.

Отчетность микрокредитной компании, являющейся на отчетную дату членом СРО, объединяющей микрофинансовые организации, представляется в СРО, членом которой она является. СРО составляет и представляет в Банк России отчетность в отношении ее членов — микрокредитных компаний, на основании отчетности, представленной ими в СРО.

Регулярная отчетность составляется и представляется: по форме 0420840 — за апрель 2021 года; по форме 0420846 — за первое полугодие 2021 года; по форме 0420847 — за II квартал 2021 года.

Отчетность по формам 0420841, 0420848, 0420849 представляется начиная с отчетности, отчетная дата по которой наступает начиная с 01.04.2021.

Отчетность по форме 0420839 составляется по состоянию на 01.04.2021 и в последующем — в случае наступления события, являющегося основанием для ее представления.

Банк России сообщил сроки раскрытия информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физлицами

Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, обязаны раскрывать указанную информацию в составе формы отчетности 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц».

Данное требование установлено Указанием Банка России от 11.01.2021 №5701-У, вступившим в силу с 8 марта 2021 г.

Сведения об адресе сайта и дате раскрытия информации должны быть направлены в структурное подразделение Банка России через личный кабинет в течение трех рабочих дней после дня первого раскрытия информации на сайте кредитной организации (после дня изменения адреса сайта кредитной организации).

С учетом изложенного сообщается, что кредитные организации, не раскрывшие по состоянию на 8 марта 2021 г. информацию о процентных ставках, должны раскрыть ее на сайте кредитной организации не позднее 11 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, и направить сведения об адресе сайта и дате раскрытия в Банк России в течение трех рабочих дней после дня раскрытия информации о процентных ставках на сайте кредитной организации.

Банком России представлены разъяснения по вопросам составления отчетности страховых брокеров

Банк России рассмотрел письмо Ассоциации Профессиональных Страховых Брокеров от 18.02.2021 №14, в котором приведены комментарии к вопросам ее членов по составлению отчетности страховых брокеров.

По результатам рассмотрения комментариев представлены разъяснения, касающиеся, в том числе требований по составлению статистических форм отчетности (0420101 «Общие сведения о страховом брокере», 0420103 «Сведения о деятельности страхового брокера», 0420104 «Сведения о финансовых показателях» и др.), а также порядка представления отчетности.

Банк России рекомендует в течение 2021 года провести работу по самооценке качества используемых кредитными организациями моделей ОКУ

Сообщается что при проведении самооценки целесообразно принимать во внимание, что применение модели ожидаемых кредитных убытков (ОКУ) предполагает, в числе прочего, соблюдение требований о наличии процедур проведения оценки эффективности методов оценки риска, предусмотренных Указанием Банка России от 15.04.2015 года №3624-У.

По результатам проведенной самооценки рекомендовано в течение 2021 года осуществить при необходимости доработку внутренних документов в области оценки и измерения ОКУ с учетом изложенных рекомендаций.

В приложении к настоящему письму приведены подходы к применению модели ОКУ, которые по мнению Банка России соответствуют лучшим международным и российским практикам применения МСФО 9 «Финансовые инструменты».