Изменения законодательства

Установлен порядок принятия решения о продолжении включения инвестиций в российские банки, полученных от иностранных инвесторов, в число иностранных

Настоящим Указанием определяются условия, при которых Банком России может быть принято решение о продолжении включения в расчет иностранных инвестиций в уставные капиталы банков, иностранных инвестиций, составляющих 51 и более процентов акций (долей) банка, осуществленных после 1 января 2007 года, при условии нахождения указанных акций (долей) в собственности инвестора в течение 12 и более лет (далее — решение), а именно:

фактическое значение участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале банков по состоянию на 1 октября года, в котором внесено предложение о принятии решения, составляет 30% и более, при этом прогнозное значение данного показателя по состоянию на 1 января следующего года составляет не менее 30%;

фактическое значение размера долгосрочных иностранных инвестиций в уставные капиталы банков по состоянию на 1 октября года, в котором внесено предложение о принятии решения, составляет 10% и более, при этом прогнозное значение данного показателя по состоянию на 1 января следующего года составляет не менее 10%.

Решение принимается Председателем Банка России и подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России», а также на официальном сайте Банка России в сети «Интернет».

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Банком России разработаны рекомендации по совершенствованию корпоративного управления в финансовых организациях

В рекомендациях излагаются ключевые аспекты деятельности исполнительных органов финансовой организации, обозначаются вопросы, на которые целесообразно обращать внимание лицам, осуществляющим соответствующие функции, с целью более детального анализа и изучения требований НПА, внутренних документов финансовой организации.

Рекомендации состоят из трех глав. Первая глава посвящена роли, которую исполнительные органы играют в системе корпоративного управления, их функциям и обязанностям, а также общим вопросам образования исполнительных органов финансовой организации. Во второй главе изложены подходы к исполнению руководителями финансовых организаций своих функций и обязанностей, а также рекомендации по их надлежащему осуществлению. В третьей главе рассматриваются вопросы ответственности руководителей финансовых организаций.

В приложениях приведены основные НПА, затрагивающие вопросы деятельности исполнительных органов, а также примеры из практики Комиссии Банка России по рассмотрению жалоб, которые могут быть использованы руководителями финансовых организаций для более полного понимания своей роли и функций в системе корпоративного управления.

Ассоциацией российских банков регламентирован процесс аккредитации лиц, оказывающих услуги (общественно полезные действия) в банковском секторе

Основными задачами аккредитации являются:

содействие созданию условий для улучшения качества услуг, предоставляемых участникам отношений в банковском секторе;

оказание помощи участникам отношений в банковском секторе в выборе контрагентов;

содействие созданию условий для эффективного функционирования банковской системы РФ и обеспечения ее стабильности.

Банк России, ФТС России, ФНС России разъяснили обязанности резидентов в отношении внешнеторговых договоров (контрактов)

Сообщается, в частности, что Федеральный закон от 02.08.2019 №265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» не предусматривает отмену требования о необходимости указания во внешнеторговых договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов, сроков исполнения сторонами обязательств, а также о необходимости представления в уполномоченный банк соответствующей информации.

Одновременно пунктом 6 статьи 1 Федерального закона №265-ФЗ для резидентов устанавливается обязанность обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), в отношении которых не применяется требование пункта 1 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ, путем получения от нерезидентов денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), в том числе на свои счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, или иными способами, разрешенными законодательством РФ.

Кроме того, принят Федеральный закон от 02.12.2019 №398-ФЗ, подпункт «а» пункта 5 статьи 1 которого установил обязанность резидентов предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые разрешены законодательством РФ.

С учетом изложенного, по внешнеторговым договорам (контрактам), в отношении которых не применяется требование пункта 1 части 1 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ, сохраняются требования Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» по учету таких договоров (контрактов) в уполномоченном банке, а также о представлении в уполномоченный банк, принявший на учет такой внешнеторговый договор (контракт), информации о сроках и способах исполнения обязательств в рамках таких договоров (контрактов).

Банк России разъяснил порядок учета операций по кредитному договору с предоставлением льготного периода

Сообщается, в частности, следующее.

При начислении процентов по такому кредитному договору следует руководствоваться нормами частей 18 — 20 статьи 6.1-1 Закона о потребительском кредите. В бухгалтерском учете начисленные проценты отражаются на балансовом счете №47427 «Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам» в порядке, установленном пунктами 1.7 и 2.6 Положения Банка России от 02.10.2017 №605-П;

При предоставлении льготного периода по кредитному договору, договору займа, оцениваемому по амортизированной стоимости с применением метода ЭПС, кредитным организациям следует осуществить пересчет балансовой стоимости такого кредитного договора и признать прибыль или убыток в Отчете о финансовых результатах по символам раздела 1 «Доходы (кроме процентных) от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами» части 2 «Операционные доходы» или раздела 1 «Расходы от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами» части 4 «Операционные расходы» в корреспонденции с балансовым счетом №47447 «Корректировки, увеличивающие стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств», №47452 «Корректировки, уменьшающие стоимость, предоставленных (размещенных) денежных средств». После пересчета балансовой стоимости кредита, займа начисление процентов продолжается по ЭПС до полного погашения кредита.

К кредитным организациям меры за несоблюдение требований к защите информации в целях противодействия осуществлению переводов без согласия клиента будут применяться с 1 июля 2020 года

Обязательные для кредитных организаций требования к обеспечению защиты информации в указанных целях предусмотрены пунктом 4 Положения Банка России от 17 апреля 2019 года №683-П, вступившим в силу с 1 января 2020 года.

Для соблюдения данных требований кредитным организациям необходимо провести комплекс организационных и технологических мероприятий. В этой связи Банк России считает целесообразным применять к кредитным организациям меры с 1 июля 2020 года.

Профучастник рынка ценных бумаг несет ответственность перед клиентом в случае банкротства кредитной организации, в которой были размещены клиентские средства

Речь идет о таких профессиональных участниках рынка ценных бумаг, как брокеры, депозитарии и форекс-дилеры.

Сообщается, что специальный брокерский счет (СБС), специальный депозитарный счет (СДС) и номинальный счет форекс-дилера открываются непосредственно профучастником в кредитной организации. Следовательно, клиент не является стороной договорных отношений, возникающих между профучастником и кредитной организацией. Поскольку в соответствии со ст. 308 ГК РФ обязательство не создает обязанностей для лиц, не участвующих в нем в качестве сторон, обязательство по возврату (передаче) клиенту профессионального участника клиентских денежных средств, возникшее в рамках договора между профессиональным участником и клиентом, не является обязательством кредитной организации, в которой профессиональным участником размещены клиентские денежные средства.

В силу статьи 401 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение обязательства стало невозможным вследствие обстоятельств непреодолимой силы. Банкротство контрагента должника к таким обстоятельствам не относится.

В то же время возложение в рамках договорных отношений профессионального участника и его клиента рисков, связанных с банкротством кредитной организации, в которой размещены клиентские денежные средства, на клиента профессионального участника, может расцениваться как установление несправедливых условий договора, если клиент профессионального участника не имел возможности самостоятельно определить указанную кредитную организацию.

При этом наличие у профессионального участника рисков, связанных с банкротством кредитной организации, при условии получения им выгод от нахождения на СБС, СДС или номинальном счете форекс-дилера клиентских денежных средств, свидетельствует о возможности признания указанных клиентских денежных средств в качестве активов профессионального участника.

С 1 января 2020 года обновлены обязательные нормативы для банков с универсальной лицензией и методика их определения

Инструкция устанавливает перечень обязательных нормативов (вместо норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка включен норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием).

Инструкция предусматривает стандартный подход к расчету норматива достаточности капитала банка и финализированный подход, информацию о применении которого необходимо довести до Банка России (уполномоченного структурного подразделения).

Информация об используемом подходе отражается в некоторых формах отчетности банка.

Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 января 2020 года. Предусматривается, что отдельные положения Инструкции применяются по 31 декабря 2021 года включительно.

Признаются утратившими силу: Инструкция Банка России от 31 марта 2004 года №112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», с внесенными в нее изменениями; Инструкция Банка России от 28.06.2017 №180-И «Об обязательных нормативах банков», с внесенными в нее изменениями.

С 9 января 2020 года уточнен порядок работы подразделений Банка России, обеспечивающих предоставление кредитным организациям кредитов, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам

Приказом, в частности:

определен новый документ, которым установлены условия проведения операций по предоставлению и погашению кредитов Банка России;

установлена обязанность центров по работе с нерыночными активами принимать от кредитных организаций документы, связанные с формированием пулов обеспечения, состоящих из нерыночных активов;

установлены полномочия операционного департамента Банка России по приему от кредитных организаций уведомлений о досрочном исполнении обязательств по кредитам Банка России и обращений об изменении времени предъявления инкассовых поручений в целях исполнения обязательств по кредиту, а также писем об отзыве данных обращений.

Расширен перечень служащих территориальных учреждений Банка России, обязанных предоставлять сведения о своем имуществе, доходах и расходах, а также об имуществе, доходах и расходах супруга (супруги)

В указанный перечень включены, в частности, начальник управления финансового мониторинга и валютного контроля и его заместитель; начальник управления надзора за профессиональными участниками рынка ценных бумаг (и его заместитель); начальник управления надзора за рынком микрофинансирования (и его заместитель) и ряд иных должностных лиц.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.