Изменения законодательства

Уточнены требования к проведению стресс-тестирований негосударственных пенсионных фондов

Указанием, в частности:

— предусматривается, что в рамках стресс-тестирования активы, оценка которых может осуществляться по амортизированной стоимости, не будут переоцениваться исходя из изменения рыночных условий. При этом указанные активы будут тестироваться на уровень кредитного риска. Также предусматривается, что в рамках стресс-тестирования не будет предполагаться продажа указанных активов;

— уточняется структура вознаграждения фонда и иных удержаний из средств пенсионных накоплений;

— устанавливается обязанность проводить стресс-тестирования не при любом изменении уровня рисков, а только при их увеличении, при этом обязанность проводить стресс-тестирование как минимум 1 раз в квартал сохраняется;

— до 10 рабочих дней с расчетной даты сокращается срок проведения стресс-тестирования.

Уточнен порядок определения отдельных показателей, характеризующих экономическое положение банков

Вносятся изменения в порядок расчета ряда показателей, в том числе показатель оценки качества капитала (ПК2), прибыльности активов (ПД10), структуры расходов (ПД4), показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) и др.

Согласно поправкам проведение оценки экономического положения банков на основе пруденциальных показателей деятельности без учета их корректировок (переоценки).

Скорректированы требования к раскрытию банками информации о процедурах оценки и управления рисками

Небанковские кредитные организации освобождены от обязанности раскрытия информации о рисках (ранее — только НКО — центральные контрагенты).

Форма раскрытия информации дополнена положениями, касающимися раскрытия информации об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы).

Уточняется состав раскрываемой информации.

Данная информация подлежит ежеквартальному раскрытию и должна сопровождаться текстовой информацией:

о существенных изменениях значений основных показателей деятельности за отчетный период и причинах таких изменений;

описанием методологии расчета показателей, указанных в строках 21 — 38 раздела 1 формы 0409813.

Кроме того, некоторые таблицы формы приведены в новой редакции, и включена новая таблица «Информация об оценочных корректировках стоимости финансовых инструментов».

С 1 марта 2019 года при совершении операций квалифицированным центральным контрагентом будут применяться установленные Банком России уровни кредитных рейтингов

Установлены минимальные уровни кредитных рейтингов, в том числе для:

банков-резидентов, в которых квалифицированный центральный контрагент должен размещать во вклады временно свободные денежные средства, а также коллективное клиринговое обеспечение в рублях, и/или иностранной валюте, и/или драгоценных металлах, открывать корреспондентские счета, клиринговые банковские счета;

инвестиционных активов, которые используются при расчете коэффициента распределения инвестиционных активов по их кредитному качеству;

ценных бумаг, производных финансовых инструментов, иностранной валюты, драгоценных металлов, вкладов (депозитов), межбанковских кредитов, товаров, допущенных к организованным торгам, сделок репо, в которые квалифицированный центральный контрагент должен размещать временно свободные денежные средства

Уточнен срок проведения структурным подразделением Банка России оценки качества внутренних процедур оценки достаточности капитала

Предусмотрено, что оценка качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется в срок не позднее 1 октября года, следующего за отчетным (ранее — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным).

Информация об отнесении кредитной организации (банковской группы) к одной из оценочных категорий качества ВПОДК направляется единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не позднее 1 ноября года, следующего за отчетным (ранее — не позднее 1 августа года, следующего за отчетным).

Кроме того, уточнено структурное подразделение, осуществляющее оценку. Теперь это структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (банковской группы) (ранее — территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями).

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования

Обновлены состав, порядок и сроки раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности

Раскрытию кредитными организациями подлежит следующая информация:

— годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, составляемая в соответствии с Указанием Банка России от 04.09.2013 №3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности»;

— промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность в соответствии с формами отчетности, установленными Указанием Банка России от 08.10.2018 №4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;

— информация о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала), в том числе обо всех условиях и сроках их выпуска, погашения, конвертации, иных операций с ними, и о существенных изменениях данных инструментов, а также об основных характеристиках инструментов капитала.

Дополнительно кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией, должна раскрываться информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, предусмотренная Указанием Банка России от 07.08.2017 №4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом».

Указанием, кроме того, устанавливаются:

— сроки раскрытия информации о деятельности кредитной организации с аудиторским заключением и без него;

— основания для раскрытия информации в ограниченном составе и (или) объеме;

— требования к внутреннему документу по раскрытию информации;

— механизмы раскрытия информации.

В приложении приводится пояснительная информация к годовой отчетности, являющаяся составной частью годовой отчетности, обеспечивающей раскрытие дополнительной существенной информации о кредитной организации, непосредственно не представленной в составе форм отчетности.

Утратившим силу признается Указание Банка России от 06.12.2017 №4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Утверждена Тарифная политика в платежной системе Банка России

Тарифная политика направлена на обеспечение бесперебойности и эффективности функционирования платежной системы Банка России (далее — ПС БР).

Задачами Тарифной политики являются:

создание условий для оптимального использования клиентами сервисов ПС БР и эффективного управления ими своей ликвидностью;

снижение операционных рисков в ПС БР, обусловленных неравномерной загрузкой ПС БР;

обеспечение частичного покрытия операционных расходов Банка России на функционирование ПС БР при сохранении привлекательности сервисов ПС БР.

Задачи Тарифной политики решаются посредством:

стимулирующей роли тарифов в формировании заинтересованности клиентов в использовании новых сервисов ПС БР;

стимулирующей роли тарифов в обеспечении равномерности загрузки ПС БР в течение операционного дня и максимальной доступности услуг по переводу денежных средств с использованием распоряжений в электронном виде;

приближения тарифов к стоимости услуг при максимальном исключении негативного реагирования финансового рынка на установление тарифов.

Тарифы на услуги, предоставляемые в ПС БР, утверждаются решением Совета директоров Банка России.

Информация о тарифах на услуги публикуется Банком России в «Вестнике Банка России» и размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» не позднее чем за один месяц до введения тарифов в действие.

Тарифная политика не распространяется на услуги по обмену электронными сообщениями, предоставляемые Банком России пользователям системы передачи финансовых сообщений.

Установлена процедура принятия Комитетом финансового надзора Банка России решения об уменьшении размера уставного капитала страховщика в период деятельности временной администрации

В случае, если Банком России в период деятельности временной администрации установлено, что величина собственных средств (капитала) страховой организации оказалась ниже размера ее уставного капитала, Комитет финансового надзора вправе принять решение об уменьшении размера уставного капитала страховой организации до величины ее собственных средств (капитала), а если данная величина имеет отрицательное значение — до одного рубля.

При получении информации от временной администрации о снижении величины собственных средств (капитала) страховой организации ниже размера ее уставного капитала структурное подразделение Банка России, осуществляющее реализацию мер по предупреждению банкротства страховых организаций, направляет на рассмотрение Комитета соответствующее ходатайство, проект решения Комитета и проект приказа Банка России об уменьшении размера уставного капитала.

Решение Комитета об уменьшении размера уставного капитала оформляется приказом Банка России.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Скорректирован порядок формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами

Уточнено, в частности, что в расчетную базу резерва включается стоимость ценных бумаг с учетом переоценки, увеличивающей или уменьшающей стоимость ценных бумаг, без учета процентных доходов и корректировок, увеличивающих или уменьшающих стоимость ценных бумаг, формирующих в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовую стоимость ценных бумаг.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Во II квартале 2019 года участники микрофинансового рынка будут использовать ограничение дневной ставки, а не среднерыночные значения полной стоимости краткосрочного микрозайма

Сообщается, что Банк России опубликовал среднерыночные значения полной стоимости потребительского микрозайма (ПСК) микрофинансовых организаций (МФО).

ПСК, рассчитанные в процентах годовых по всем категориям потребительских займов на основе отчетности МФО за IV квартал 2018 года, должны применяться во II квартале 2019 года. Согласно законодательству, предельное значение ПСК не может превышать среднерыночное более чем на одну треть.

В то же время согласно вступившим в силу изменениям в действующее законодательство ежедневная процентная ставка по краткосрочным потребительским займам с 28 января 2019 года ограничена размером 1,5 процента в день, а с 1 июля 2019 года снизится до 1 процента в день при ограничении значения ПСК ставкой 365 процентов годовых.

В связи с этим участники микрофинансового рынка во II квартале 2019 года будут использовать ограничение дневной ставки, а не указанные среднерыночные значения ПСК.

В связи с вступившими изменениями Банк России ожидает существенного снижения стоимости краткосрочных потребительских микрозаймов (на срок до 30 дней на сумму до 30 тыс. рублей).