Изменения законодательства

Банком России сообщена информация о типовых ошибках «малых» МКК при составлении бухгалтерской и надзорной отчетности за 2021 год

В числе таких ошибок указано, в частности, следующее:

использование шаблонов учетных политик без внесения корректировок, учитывающих специфику деятельности компании;

выбор ОСБУ, не соответствующего виду деятельности МКК;

ведение учета на счетах, не соответствующих характеру и экономическому смыслу отражаемых на них операций;

некорректное отражение итоговых значений разделов бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, а также показателей, характеризующих портфель и объем выданных/привлеченных займов.

Банком России определен перечень сведений, которые кредитные организации, некредитные финансовые организации и организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года

В частности, предусмотрено, что в указанный период кредитные организации вправе не раскрывать информацию о:

лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся;

членах органов управления и иных должностных лицах кредитных организаций;

существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации, реорганизуемой в форме слияния, присоединения и преобразования.

Кроме того, документом установлен перечень информации, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте в сети «Интернет» с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года. В числе таких сведений: информация о контролирующих кредитные организации лицах, контролирующих страховые организации лицах и контролирующих негосударственные пенсионные фонды лицах; информация о получении Банком России ходатайства о согласовании проведения реорганизации негосударственного пенсионного фонда и др.

Банк России принял решение не проводить расчет и публикацию ставки однодневного межбанковского кредитования в российских рублях RUONIA за 30 декабря 2022 года

Расчет и публикация ставки RUONIA за 9 января 2023 года будут осуществляться 10 января 2023 года.

Расчет и публикация ставки RUONIA с 10 января 2023 года продолжатся в обычном режиме.

Ко второму чтению подготовлен законопроект, уточняющий особенности для договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий пятнадцати дней, на сумму, не превышающую 10 тысяч рублей

Так, законопроектом максимальное допустимое значение фиксируемой суммы платежей, при достижении которой кредитором не начисляются проценты, меры ответственности по договору такого потребительского кредита, а также платежи за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату, предлагается установить в размере 15 процентов от суммы потребительского кредита.

Сейчас максимальное допустимое значение фиксируемой суммы платежей по таким потребительским кредитам составляет 30 процентов от суммы кредита. При соблюдении указанного условия (наряду с рядом иных условий) к указанным договорам не применяются положения об ограничении размера процентной ставки, установленные частью 23 статьи 5, частью 11 статьи 6 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

С 2024 года предлагается ввести обязанность кредиторов проверять показатель долговой нагрузки заемщика

Согласно законопроекту кредитная или микрофинансовая организация (кредиторы) обязаны рассчитывать показатель долговой нагрузки (ПДН) заемщика при предоставлении потребительского кредита (займа), а также при принятии ряда решений, например об увеличении размера среднемесячного платежа, лимита кредитования или о продлении срока действия договора.

В случае если рассчитанное значение ПДН превысит 50%, кредитор будет обязан уведомить заемщика в письменной форме о существующем риске неисполнения обязательств по потребительскому кредиту (займу) и риске применения к нему штрафных санкций.

Установлен также ряд случаев, когда требования о расчете ПДН не применяются, например: при предоставлении образовательных кредитов с господдержкой; при предоставлении кредитов (займов) инвалидам на приобретение технических средств реабилитации и пр.

Закреплено право Банка России требовать от кредитного рейтингового агентства отзыва или пересмотра кредитного рейтинга, присвоенного с нарушением требований к методологии

Кроме этого, законом:

— Банк России наделен правом вводить запрет на присвоение кредитных рейтингов до устранения нарушения, выявленного при осуществлении деятельности кредитного рейтингового агентства;

— закреплены полномочия Банка России по установлению требований к содержанию положений методологии кредитного рейтингового агентства и порядка ее оценки регулятором;

— установлена обязанность кредитного рейтингового агентства проводить проверку качества методологии в случаях, с периодичностью и в сроки, установленные Банком России, а также направлять регулятору отчет по итогам указанной проверки.

Также документом предусмотрено, что Банк России осуществляет сопоставление национальных рейтинговых шкал кредитных рейтинговых агентств и публикует данные о результатах сопоставления.

Федеральный закон вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу. Так, положения о новых полномочиях Банка России в отношении кредитных рейтинговых агентств вступают в силу по истечении одного года после дня официального опубликования настоящего федерального закона.

С 9 декабря 2022 года внесены уточнения в порядок расчета максимально возможного лимита безотзывной кредитной линии

В новой редакции излагаются значения таблицы расчета коэффициента взвешивания для соответствующих периодов плана сокращения индивидуальных лимитов.

С 1 июля 2023 года применяется обновленный Базовый стандарт совершения брокером операций на финансовом рынке

Базовый стандарт устанавливает условия и порядок совершения следующих операций на финансовом рынке, подлежащих стандартизации при осуществлении брокерской деятельности, включая операции с ценными бумагами и денежными средствами (в том числе иностранной валютой):

исполнение поручений клиентов;

использование денежных средств и ценных бумаг клиентов в интересах брокера.

Со дня применения настоящего базового стандарта не применяется аналогичный базовый стандарт, утвержденный Банком России, Протокол от 24.12.2020 N КФНП-167.

Обновлены требования к защите информации в платежной системе Банка России

В том числе предусмотрены требования в рамках реализации мер по противодействию осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента.

Документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.

Со дня вступления в силу нового положения признано утратившим силу аналогичное Положение Банка России от 23 декабря 2020 года N 747-П.

Банк России предлагает снизить риски, возникающие у потребителей при покупке товаров или услуг в рассрочку без оформления кредитного договора

Планируется ввести требования к информированию потребителей и содержанию договора, ограничить размер неустойки за просрочку, дать возможность покупателю запретить уступку прав требования, запретить устанавливать разные цены на товар в зависимости от наличия рассрочки и ввести обязанность раскрывать ее стоимость.

Кроме того, регулятор считает, что у покупателя должна быть возможность в течение определенного «периода охлаждения» отказаться от рассрочки вместе с возвратом товара, а также в любой момент досрочно выплатить рассрочку по заранее известной процедуре.

Важно также направлять сведения о рассрочке в БКИ.